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風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管論文范文

時(shí)間:2022-05-15 12:51:23

序論:在您撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管論文時(shí),參考他人的優(yōu)秀作品可以開(kāi)闊視野,小編為您整理的7篇范文,希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情,引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管論文

第1篇

監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管的目的是:當(dāng)銀行面臨償付性危機(jī)時(shí),能有足夠的資本來(lái)緩沖其風(fēng)險(xiǎn),從而保證銀行業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展。下面是編輯老師為大家準(zhǔn)備的資本監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為,提高資本要求會(huì)提高銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)。這被稱為資本監(jiān)管的預(yù)期收入假說(shuō),即較高的資本持有量會(huì)降低銀行的預(yù)期收入水平,強(qiáng)化銀行通過(guò)增加高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)來(lái)彌補(bǔ)損失的動(dòng)機(jī),所以資本約束是無(wú)效的。如Kahane認(rèn)為,資本監(jiān)管使得銀行的資本成本提高,可能反而會(huì)促使它們采用進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)和高收益行業(yè)的方法來(lái)抵消其成本的增加,從而給整個(gè)銀行的運(yùn)行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。在Besanko和Kanatas的模型中,資本監(jiān)管的引入迫使銀行進(jìn)行外源性的股權(quán)融資,外部股東侵占了內(nèi)部股東的利益,這將降低委托監(jiān)控的激勵(lì),銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)上升而市場(chǎng)價(jià)值下降。監(jiān)管者可能一定程度上填補(bǔ)委托監(jiān)控的缺失,但較高的信息成本可能使其最終放棄。Blum也認(rèn)為,對(duì)于追求銀行資本期權(quán)價(jià)值最大化的銀行,資本監(jiān)管將帶來(lái)雙重效應(yīng):第一階段趨緊的資本狀況將約束銀行的冒險(xiǎn)行為,但第二階段的資本約束反而鼓勵(lì)了銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)制資本監(jiān)管的引入有可能破壞銀行自身原有的激勵(lì)機(jī)制。Estrel-1a構(gòu)建了三階段動(dòng)態(tài)模型分析新資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響。第一階段,銀行必須滿足監(jiān)管層的最低資本要求;第二階段,僅僅達(dá)標(biāo)的銀行還需進(jìn)行負(fù)債融資以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)擴(kuò)張,此時(shí)面臨市場(chǎng)紀(jì)律約束;第三階段,銀行必須接受監(jiān)管層的監(jiān)督檢查。他分析后認(rèn)為,資本監(jiān)管對(duì)于那些資本富裕銀行是有效的,但資本不足的銀行反而會(huì)鋌而走險(xiǎn)。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為,較高的資本要求會(huì)降低銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)。這被稱為資本監(jiān)管的在險(xiǎn)資本假說(shuō),即銀行資本金比例的提高會(huì)降低存款保險(xiǎn)期權(quán)的價(jià)值,迫使銀行在危機(jī)發(fā)生時(shí)以自有資本承擔(dān)損失,因此降低了銀行增加資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的激勵(lì)。Furlong和Keeley首次將存款保險(xiǎn)的期權(quán)價(jià)值納入銀行的目標(biāo)函數(shù),對(duì)于追求價(jià)值最大化的銀行來(lái)說(shuō),不會(huì)采取增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的辦法來(lái)應(yīng)對(duì)資本充足率要求,原因是存款保險(xiǎn)的邊際費(fèi)用會(huì)隨著銀行杠杠比率的降低而遞減,從而資本監(jiān)管降低了銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)激勵(lì)。Boot和Marine(2006)認(rèn)為資本監(jiān)管的引入降低了存款保險(xiǎn)隱性補(bǔ)貼,激勵(lì)所有銀行將自身風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。好銀行將增加監(jiān)控投資來(lái)降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),壞銀行則是收縮信貸,前者的市場(chǎng)份額增加。長(zhǎng)期來(lái)看,強(qiáng)化資本監(jiān)管有利于促進(jìn)銀行體系的穩(wěn)定。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為,在一定的條件下,以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管能夠降低銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)激勵(lì)。Rochet表示,只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重能夠恰當(dāng)確定時(shí),巴塞爾資本監(jiān)管能夠降低單個(gè)銀行的資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)以及銀行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。Hellmann等在道德風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)模型中,認(rèn)為自由化導(dǎo)致的競(jìng)爭(zhēng)不利于銀行的審慎經(jīng)營(yíng)。資本監(jiān)管的引入,抑制了股東的道德風(fēng)險(xiǎn),但同時(shí)也弱化了銀行的特許權(quán)價(jià)值而誘使其投機(jī)冒險(xiǎn)。Repullo和Suarez則認(rèn)為,資本監(jiān)管能夠更有效地降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)激勵(lì),實(shí)現(xiàn)審慎性均衡,并且這種有效性在引入市場(chǎng)紀(jì)律后更加顯著。Decamps等將Basel Ⅱ下三大支柱的相互作用引入連續(xù)時(shí)間金融模型,研究發(fā)現(xiàn):最低資本要求能夠很好地克服道德風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)紀(jì)律一定程度可以作為第一支柱的替代,允許實(shí)施稍低的資本要求。Kopecky和VanHoose認(rèn)為資本監(jiān)管的引入改變了銀行的成本收益結(jié)構(gòu),一方面降低了信貸供給量和提高了貸款利率,同時(shí)也導(dǎo)致實(shí)施委托監(jiān)控的銀行的均衡市場(chǎng)份額下降了,因此總體信貸質(zhì)量是否惡化則取決于兩者的凈效應(yīng)。Blum認(rèn)為在Basel Ⅱ下,處于信息劣勢(shì)的監(jiān)管者事前甄別和事后懲罰能力有限,而處于信息優(yōu)勢(shì)的銀行可能過(guò)度冒險(xiǎn)并且隱藏信息,因此可以考慮引入同樣基于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)杠桿比例以增強(qiáng)BaselⅡ的有效性。

編輯老師在此也特別為朋友們編輯整理了資本監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。

第2篇

作者:錢義長(zhǎng)

實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

1.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)顯現(xiàn)化。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵就是找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),至少應(yīng)抓好三個(gè)層面的工作:一是把握上層,從重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵部位查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);二是把握中層,從職能分配、權(quán)力運(yùn)行和資源配置等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);三是把握基層,從干部思想道德、工作職能和崗位職責(zé)等角度查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要按照“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),發(fā)動(dòng)全員參與,聯(lián)系實(shí)際查找,實(shí)現(xiàn)全程覆蓋”的工作要求,圍繞“自己找不準(zhǔn),就相互找;部門找不準(zhǔn),就上級(jí)點(diǎn);自己?jiǎn)挝徽也蝗?,就發(fā)動(dòng)群眾來(lái)補(bǔ)充”的工作思路,分個(gè)人和集體兩個(gè)層面進(jìn)行分類查找。查找個(gè)人(崗位)廉政風(fēng)險(xiǎn),要抓住自己找、眾人幫、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié),對(duì)照履行職責(zé)、執(zhí)行制度等情況,查找出面臨的或潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);查找集體廉政風(fēng)險(xiǎn)要抓住人人找、集體定、組織審、公示四個(gè)環(huán)節(jié),在人人查找的基礎(chǔ)上,通過(guò)班子內(nèi)部、部門內(nèi)部相互查找、相互提醒、共同完善,找全找準(zhǔn)在“三重一大”事項(xiàng)研究決定及其組織實(shí)施、資金運(yùn)作及財(cái)務(wù)管理以及涉及職工群眾利益的重大事項(xiàng)等方面可能存在的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)全員查找、全員受教育,全程查找、全覆蓋無(wú)死角,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)化、受控化。2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),讓廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)化。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指從企業(yè)目標(biāo)出發(fā),在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法和評(píng)估工具對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估分析,以確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的影響。要對(duì)排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、篩選、歸類、分析,鑒定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì),估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、頻率和嚴(yán)重程度。在實(shí)施中,要結(jié)合實(shí)際,依據(jù)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同,將評(píng)估對(duì)象分為一般、嚴(yán)重、重大三個(gè)等級(jí)。一般風(fēng)險(xiǎn),即可能引發(fā)一般性廉政問(wèn)題,但不需要給予紀(jì)律處分的風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn),即可能引發(fā)違紀(jì)問(wèn)題受到黨紀(jì)政紀(jì)處分的風(fēng)險(xiǎn);重大風(fēng)險(xiǎn),即可能引發(fā)違法犯罪問(wèn)題或可能引發(fā)群體性廉政問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上,確定業(yè)務(wù)工作、崗位、單位廉政建設(shè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、部位和關(guān)鍵點(diǎn),研究探索風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和規(guī)律,為明確廉政建設(shè)工作重點(diǎn)、制訂防控措施、評(píng)價(jià)單位廉政建設(shè)工作情況,提供較為客觀、科學(xué)的依據(jù)。3.防控風(fēng)險(xiǎn),讓廉政防控措施針對(duì)化。防控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。是指風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別后,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)性質(zhì)制定控制政策及程序,以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)始終處于受控狀態(tài),從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是思想教育防控。堅(jiān)持把思想教育貫穿始終,圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視到位、人人教育到位、認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到位,以教育倡廉、競(jìng)賽知廉、承諾保廉、歌曲詠廉、典型贊廉、文化育廉等活動(dòng)為載體,激發(fā)干部職工時(shí)刻繃緊自我防范這根弦,確保人人清楚崗位有風(fēng)險(xiǎn),何處有風(fēng)險(xiǎn),如何防范風(fēng)險(xiǎn)。二是構(gòu)建系統(tǒng)防控。系統(tǒng)論原理告訴我們:“整體大于部分之和”。任何系統(tǒng)只有通過(guò)相互聯(lián)系,形成整體結(jié)構(gòu),才能發(fā)揮整體功能。運(yùn)用系統(tǒng)論原理,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況,整合資源,整體聯(lián)動(dòng),制定班子、部門防控圖,使每個(gè)點(diǎn)環(huán)環(huán)相扣、事事相聯(lián)、點(diǎn)點(diǎn)清晰、責(zé)任明確,提升防控效果。三是完善制度防控。好的作風(fēng)是基礎(chǔ),好的制度是保證。完善防控制度、構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制是落實(shí)防控措施的根本要求。要不斷健全完善內(nèi)控制度,明確權(quán)力界限,規(guī)范工作程序,提高辦事、決策透明度,實(shí)行權(quán)力制衡,防止廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;要結(jié)合實(shí)際抓好監(jiān)督辦法的落實(shí),防止重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)生廉政建設(shè)問(wèn)題;要抓好企業(yè)規(guī)章制度的貫徹落實(shí),通過(guò)嚴(yán)格管理,防范廉政風(fēng)險(xiǎn);要抓好反腐倡廉制度的貫徹落實(shí),促進(jìn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律;要清理修訂現(xiàn)有制度,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的需求建立健全制度,增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性、科學(xué)性、有效性、可操作性,形成能夠管住、管好的制度體系。四是創(chuàng)新機(jī)制防控。在系統(tǒng)論的指導(dǎo)下,建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。強(qiáng)化分段管理,建立業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。將采購(gòu)崗位與計(jì)劃、供應(yīng)商管理、合同審批、價(jià)格監(jiān)管、質(zhì)量監(jiān)督、貨款承付等崗位分離,使各環(huán)節(jié)相互制約、整體聯(lián)動(dòng);強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理,建立過(guò)程控制機(jī)制。突出物資采購(gòu)進(jìn)度控制、質(zhì)量控制和物流控制,建立過(guò)程控制定期分析制度,建立物資采購(gòu)供應(yīng)臺(tái)賬,從需求計(jì)劃接收、采購(gòu)計(jì)劃編制、詢報(bào)價(jià)、訂單創(chuàng)建和審批、采購(gòu)到貨、質(zhì)量驗(yàn)收、物資出庫(kù)、貨款結(jié)算付款、合同評(píng)分核銷等方面,對(duì)物資供應(yīng)的每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤和控制;強(qiáng)化采購(gòu)管理,建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制。通過(guò)ERP、電子商務(wù)等信息平臺(tái),建立健全計(jì)劃、采購(gòu)、招標(biāo)、合同等涉及物資供應(yīng)全流程的管理制度,推行網(wǎng)上動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)、戰(zhàn)略供應(yīng)商采購(gòu)、框架協(xié)議采購(gòu)等新的采購(gòu)模式,通過(guò)電子商務(wù)、商情分析等渠道,完善采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)監(jiān)管等內(nèi)部監(jiān)督制約長(zhǎng)效機(jī)制;強(qiáng)化崗位管理,建立崗位交流機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)崗位重點(diǎn)人員,實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤考核,定期輪崗交流。五是加強(qiáng)監(jiān)督防控。權(quán)力失去監(jiān)督,腐敗就難以避免。要從完善制約機(jī)制、分段監(jiān)控、重點(diǎn)把握、客觀審視評(píng)價(jià)、規(guī)范操作等方面,整合監(jiān)督力量,完善監(jiān)督機(jī)制,謀求監(jiān)督效果。要充分運(yùn)用黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、各種針對(duì)性專項(xiàng)檢查、效能監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)職能監(jiān)督以及職工代表值班、業(yè)務(wù)公開(kāi)等形式,從不同角度,及時(shí)跟進(jìn),全程參與,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督防控。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控要做到監(jiān)控責(zé)任明確,監(jiān)控內(nèi)容具體,監(jiān)控要求嚴(yán)格,監(jiān)控結(jié)果及時(shí)運(yùn)用,切實(shí)防患于未然,努力把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。六是依靠現(xiàn)代管理技術(shù)防控。ERP系統(tǒng)是建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上,以系統(tǒng)化的管理思想,為企業(yè)決策層及職工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái),它為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有效的技術(shù)支撐。借助ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,一是實(shí)行網(wǎng)上采購(gòu),做到過(guò)程和結(jié)果及時(shí)公開(kāi)。二是按照有限授權(quán)、相互制約的原則,在網(wǎng)上設(shè)置不同的用戶角色,既各司其職,又相互監(jiān)督,確保規(guī)范用權(quán)。三是實(shí)施指導(dǎo)價(jià)控制程序,強(qiáng)化價(jià)格控制手段,使價(jià)格保持在設(shè)定的空間內(nèi)。四是建立追溯機(jī)制,完整記錄物資采購(gòu)信息,方便永久追究。4.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn),讓風(fēng)險(xiǎn)管理良性化。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。一方面,要監(jiān)控廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化,并針對(duì)變化采取相應(yīng)的防控措施;另一方面,要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行情況以及防控措施的落實(shí)情況。紀(jì)檢部門是實(shí)施監(jiān)控的主體,擔(dān)負(fù)著督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估、組織協(xié)調(diào)等責(zé)任。要協(xié)助黨政深化黨務(wù)公開(kāi)、廠務(wù)公開(kāi),要大力推進(jìn)民主監(jiān)督工作,要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置工作,對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)苗頭問(wèn)題,及時(shí)采取誡勉談話、誡勉糾錯(cuò)等處置措施,避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。對(duì)違紀(jì)違法案件要及時(shí)查處、分析原因,發(fā)現(xiàn)并掌握廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、演變的規(guī)律,及時(shí)采取新的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。要將廉政風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入績(jī)效考核體系,作為干部年終考核的重要內(nèi)容。

對(duì)物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

1.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要遵循五項(xiàng)基本原則。(1)預(yù)防性原則。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要應(yīng)對(duì)已然的問(wèn)題,而且更要預(yù)防未然的問(wèn)題,針對(duì)潛藏的問(wèn)題做出準(zhǔn)確的判斷并制定對(duì)策。遵循預(yù)防性原則,就是要把工作的著力點(diǎn)由事后向事前轉(zhuǎn)變,變事后懲戒為事前監(jiān)督,變被動(dòng)查處為主動(dòng)防范。(2)及時(shí)性原則。要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉政問(wèn)題快速做出回應(yīng),做到及時(shí)應(yīng)對(duì),防微杜漸,防患于未然。(3)針對(duì)性原則。具體問(wèn)題具體分析,區(qū)分問(wèn)題的普遍性與特殊性,主觀性和客觀性,對(duì)共性問(wèn)題抓重點(diǎn)、抓關(guān)鍵,標(biāo)本兼治,綜合治理,對(duì)個(gè)性問(wèn)題有的放矢,對(duì)癥下藥,防止擴(kuò)散。(4)有效性原則。要明確責(zé)任,強(qiáng)化督辦,硬化考核,杜絕防范缺失、防控不力,保證廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)行并取得實(shí)效。(5)規(guī)范性原則。要高度重視制度建設(shè),增強(qiáng)制度的系統(tǒng)性和可操作性,維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,著力提高制度的執(zhí)行力。2.實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理要重點(diǎn)抓好四項(xiàng)工作。(1)實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須深化業(yè)務(wù)公開(kāi)。陽(yáng)光是最好的防腐劑,公開(kāi)能有效的降低風(fēng)險(xiǎn)。要遵循“突出重點(diǎn)、公開(kāi)結(jié)果,內(nèi)外有別、重在對(duì)外,區(qū)分層次、有限授權(quán)”的原則,按照“決策民主、操作公開(kāi)、過(guò)程受控、全程在案、永久追溯”的要求,除國(guó)家法律規(guī)定不宜公開(kāi)的內(nèi)容外,對(duì)主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果都要按照授權(quán),在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi),重點(diǎn)對(duì)與企業(yè)以外的單位所發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行公開(kāi),促進(jìn)決策透明、規(guī)范運(yùn)作,從而有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。(2)實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須強(qiáng)化制度建設(shè)。廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重是制度建設(shè),要使風(fēng)險(xiǎn)管理成為各級(jí)干部群眾共同的思想意識(shí)、行動(dòng)準(zhǔn)則,需要一套運(yùn)行有力的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制做支撐。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,建立分級(jí)管理、責(zé)權(quán)明確的工作組織體系,抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織協(xié)調(diào)和制度建設(shè)。落實(shí)好“黨內(nèi)監(jiān)督條例”、“懲防體系綱要”,真正實(shí)現(xiàn)用制度管人、用制度約束人。要建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理檔案,對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)措施要進(jìn)行分類管理,提高風(fēng)險(xiǎn)防范的效能。各部門要結(jié)合實(shí)際,制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督考核操作辦法,以制度為抓手,公開(kāi)工作流程,規(guī)范操作程序,將風(fēng)險(xiǎn)管理寓于各項(xiàng)規(guī)章制度之中。要采取單位定期自查與階段性檢查相結(jié)合、動(dòng)態(tài)考核與綜合評(píng)估相結(jié)合等方式,全面系統(tǒng)地考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況,做到規(guī)范化、制度化、長(zhǎng)效化。(3)實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)管理必須落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。在廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作中,黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵,黨政齊抓共管是合力,紀(jì)委組織協(xié)調(diào)是保證,專家智囊論證是優(yōu)勢(shì),上下齊動(dòng)、群眾參與是基礎(chǔ)。要重視調(diào)動(dòng)自上而下的積極性,釋放全員支持參與的能動(dòng)性。實(shí)施物資采購(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全新的工作,是一個(gè)不斷探索的過(guò)程,許多工作都需要在探索中前進(jìn),在實(shí)踐中完善。要進(jìn)一步健全完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu),重點(diǎn)健全完善制度保障、程序運(yùn)行、理論引導(dǎo)、科技監(jiān)控和考核評(píng)價(jià)等配套體系,逐步建立起完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制;進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),落實(shí)監(jiān)控職責(zé),充分發(fā)揮監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防控功能和作用;進(jìn)一步健全廉政風(fēng)險(xiǎn)控制措施,把每項(xiàng)防控措施落實(shí)到位,推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理更深入、更扎實(shí)、更有效地開(kāi)展,以此不斷提高反腐倡廉建設(shè)水平。

第3篇

大型先進(jìn)的、高精尖醫(yī)療器械購(gòu)買前要對(duì)其性能特點(diǎn)、先進(jìn)性、前瞻性等進(jìn)行科學(xué)論證,對(duì)其潛在的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行評(píng)估、調(diào)查,最后作出綜合的評(píng)定。這也是鑒別淘汰優(yōu)劣供貨方、防止假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)入醫(yī)院的有效手段,確保投入臨床使用的器械是品牌優(yōu)質(zhì)、性能良好的放心產(chǎn)品。使用風(fēng)險(xiǎn)的控制大量的醫(yī)療器械臨床正常使用中也存在顯性或隱性的風(fēng)險(xiǎn),并不是只有當(dāng)器械出現(xiàn)故障時(shí)才具有風(fēng)險(xiǎn),醫(yī)療器械風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,所以“規(guī)避器械風(fēng)險(xiǎn),提高醫(yī)患安全”的理念應(yīng)當(dāng)導(dǎo)入到每個(gè)使用人員的心中。

提高使用科室的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施,科學(xué)的進(jìn)行管理是非常有必要的。措施主要包括;(1)建立醫(yī)療器械正確使用工作制度;(2)根據(jù)醫(yī)療器械質(zhì)量保障體系要求,制定器械操作規(guī)程;(3)使用人員經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的技術(shù)培訓(xùn)和考核,掌握器械的原理、作用及性能;(4)大型醫(yī)療器械設(shè)備必須取得相應(yīng)資質(zhì)的人員才能上崗;(5)如遇異常懂得做好初步應(yīng)急處理防范措施。

所以正確的使用和操作也是規(guī)避和防范醫(yī)療器械臨床使用存在的風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。維修風(fēng)險(xiǎn)的控制任何醫(yī)療器械都有一定的使用壽命周期,現(xiàn)實(shí)中很多醫(yī)療器械使用年份過(guò)長(zhǎng),盡管還能工作,但風(fēng)險(xiǎn)值已明顯增加,所以醫(yī)療器械“帶病服役”是常有的現(xiàn)象。

為了保障醫(yī)療器械正常有效運(yùn)轉(zhuǎn),降低故障率,控制風(fēng)險(xiǎn),提高醫(yī)患安全,預(yù)防性檢查維護(hù)、定期保養(yǎng)維護(hù)、高效故障清除率、嚴(yán)格遵守報(bào)廢制度等都是規(guī)避和防范醫(yī)療器械臨床使用存在風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。應(yīng)急預(yù)案防范措施的建立為了有效預(yù)防、及時(shí)控制醫(yī)院醫(yī)療器械不良事件,最大限度地消除不良事件帶來(lái)的危害及醫(yī)患糾紛,醫(yī)院應(yīng)成立醫(yī)療器械不良事件應(yīng)急預(yù)案小組。小組應(yīng)堅(jiān)持預(yù)防為主,預(yù)防與控制相結(jié)合,建立預(yù)警和控制事件快速反應(yīng)機(jī)制,一旦出現(xiàn)不良事件,堅(jiān)持做到“早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早評(píng)價(jià)、早控制”。對(duì)已發(fā)生的不良事件,應(yīng)及時(shí)上報(bào)并做好相應(yīng)的處,以把損失降到最低。

第4篇

作者:孫兆鵬 李樹(shù)濤 單位:兗州煤業(yè)股份有限公司濟(jì)寧三號(hào)煤礦

在現(xiàn)實(shí)中,煤礦企業(yè)合同管理人員由于競(jìng)爭(zhēng)壓力小,日子過(guò)得一直比較舒服,因循守舊、得過(guò)且過(guò),缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),導(dǎo)致觀念滯后、法律知識(shí)欠缺、管理方法落后,很難有能力去鉆研深層次的合同管理方面問(wèn)題,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中突發(fā)的合同管理方面問(wèn)題,更是心有余而力不足。合同的超前防范意識(shí)不強(qiáng)隨著煤炭企業(yè)的高速發(fā)展,部分煤炭企業(yè)集團(tuán)在此過(guò)程中,對(duì)合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足,考慮不周全,不少單位簽約前缺乏對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人主體資格、資信狀況和履約能力的調(diào)查了解,甚至發(fā)生不簽訂合同,擅自搞人情擔(dān)保,關(guān)系合同,盲目簽約,造成潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)隱患。合同簽訂過(guò)程控制不嚴(yán)格合同審驗(yàn)環(huán)節(jié)是開(kāi)展合同管理工作的重點(diǎn),是關(guān)系到合同簽訂成敗的關(guān)鍵。但在煤礦企業(yè)現(xiàn)實(shí)工作中卻存在合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)、合同簽訂程序不規(guī)范等問(wèn)題。依法訂立的有效合同,應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)合同雙方的真實(shí)意思,而這需要明確的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤淖謥?lái)體現(xiàn),不全面、不完整、有缺陷、有漏洞、有歧義的文字常常隱含著巨大的違約風(fēng)險(xiǎn)。另外,合同簽訂的程序也至關(guān)重要,整個(gè)合同的訂立需要先向煤炭企業(yè)經(jīng)管部門進(jìn)行法律咨詢、論證,對(duì)簽約單位進(jìn)行資質(zhì)審驗(yàn),并形成初步意見(jiàn)報(bào)送審查,然后合同經(jīng)辦部門按照審查意見(jiàn)修改合同草本,最后報(bào)公司法律事務(wù)部門審查合同,而這些程序在現(xiàn)實(shí)操作中往往被簡(jiǎn)化,從而導(dǎo)致某個(gè)節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)劇增。合同后續(xù)監(jiān)管被忽視合同簽訂只是開(kāi)了一個(gè)頭,更重要的是簽約雙方按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù),而我國(guó)大型煤礦企業(yè)往往忽視了合同及時(shí)有效的履行,忽視了合同履行的動(dòng)態(tài)監(jiān)管,合同履行過(guò)程中的交貨、驗(yàn)收、結(jié)算等環(huán)節(jié)跟蹤管理及其在這些環(huán)節(jié)表現(xiàn)出來(lái)的履約資信評(píng)價(jià)也不能及時(shí)反饋到合同管理部門,導(dǎo)致違約行為發(fā)生的概率增加。合同管理機(jī)構(gòu)不健全管理制度不完善煤礦企業(yè)的發(fā)展壯大需要健全的管理機(jī)構(gòu)和完善的管理制度為其保駕護(hù)航,然而目前,我國(guó)的煤礦企業(yè)合同制度存在著職責(zé)不分、權(quán)利不明,管理混亂等現(xiàn)象,大部分煤礦合同管理都在企業(yè)管理部,其它經(jīng)營(yíng)科室還兼任合同業(yè)務(wù)人員,好多合同管理人員還兼任著考核等其它工作。煤炭企業(yè)在合同管理方面雖然有一整套制度,但是很多制度不能落到實(shí)處,缺乏可操作性,受到傳統(tǒng)體制的制約,擅自搞人情合同、關(guān)系合同,致使合同管理部門把關(guān)作用被削弱,使其流于形式、形同虛設(shè)。

企業(yè)要注重培養(yǎng)和選拔高素質(zhì)的人才參與合同管理,選拔那些愛(ài)崗敬業(yè)、熟悉法律法規(guī)、客觀公正、保守秘密、具有良好職業(yè)道德的人員。同時(shí),要抓好合同管理人員的培訓(xùn)和后續(xù)教育工作,開(kāi)展好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作和職業(yè)道德教育工作,改善知識(shí)結(jié)構(gòu),加強(qiáng)對(duì)合同管理人員的法律培訓(xùn),加強(qiáng)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)防范制度的宣貫,編制合同風(fēng)險(xiǎn)管理崗位手冊(cè),提高合同管理人員捕捉信息、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)方面的敏感性,同時(shí),企業(yè)應(yīng)建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制,實(shí)行合同管理人員的競(jìng)爭(zhēng)上崗和定期考核制度,增強(qiáng)合同管理人員工作的積極性。較高素質(zhì)和責(zé)任感的合同管理人員才能從日常的工作中,捕捉到環(huán)境變化帶來(lái)的不確定因素,較早感知未來(lái)的合同風(fēng)險(xiǎn),才能為管理層和決策層有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)提供重要的數(shù)據(jù)支撐。實(shí)行合同全過(guò)程系統(tǒng)管理國(guó)有大型煤礦企業(yè)合同管理人員要在與關(guān)系單位簽約前加強(qiáng)調(diào)查,充分了解當(dāng)事人的主體資格、資信狀況、履約能力等,減少企業(yè)利益受損風(fēng)險(xiǎn);合同管理人員還要注重合同審查簽訂工作的嚴(yán)謹(jǐn)性和合法性,要對(duì)草擬的合同項(xiàng)目的語(yǔ)言、條款、權(quán)利、義務(wù)、程序等內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān),確保合同符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),保證簽約雙方嚴(yán)格按合同約定行使權(quán)利和履行義務(wù);合同簽訂后,合同管理人員主要就是做好合同履行記錄,跟蹤合同履行過(guò)程,把好合同的結(jié)算關(guān),以免出現(xiàn)違約的情況。

整個(gè)過(guò)程順利進(jìn)行僅僅依靠合同管理部門很難完成,需要合同管理部門會(huì)同相關(guān)職能部門密切配合,實(shí)施有效的管理,才能得以實(shí)現(xiàn),建立煤炭企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制國(guó)有大型煤礦企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行多元發(fā)展,要強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),建立合同風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制和綜合效益評(píng)價(jià)體系,定期進(jìn)行企業(yè)合同檢查分析,及時(shí)感知未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),比如:當(dāng)工程合同履行過(guò)程出現(xiàn)怠工、質(zhì)量等問(wèn)題時(shí),施工監(jiān)督部門要能將信息及時(shí)反饋到合同管理部門,合同管理部門根據(jù)情況進(jìn)行分析處理或提出法律建議。同時(shí),合同管理部門要建立針對(duì)突發(fā)違約事件的制定完善應(yīng)急預(yù)案,劃定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線,對(duì)各種潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)控,能夠迅速甄別情況,及時(shí)采用協(xié)商,仲裁或訴訟等方式,減少煤礦企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失,維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。完善煤炭企業(yè)合同管理制度完善的企業(yè)合同管理制度是防范合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑,國(guó)有大型煤礦企業(yè)要建立規(guī)章制度,不斷完善合同的資信調(diào)查、審批、會(huì)簽、審查、登記、保存,合同檔案管理制度,完善檢查考核和責(zé)任追究制度,使企業(yè)合同管理工作從事前、事中到事后全程受控,使合同管理工作規(guī)范化、科學(xué)化、法律化。同時(shí),嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)管理制度,做到管理機(jī)制流暢、職責(zé)明確、規(guī)范運(yùn)作,從而使合同管理部門發(fā)揮應(yīng)有的作用。

第5篇

電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)分析方法

根據(jù)電力營(yíng)銷全過(guò)程中的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)類型統(tǒng)計(jì)情況來(lái)看,電力營(yíng)銷全過(guò)程中電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的形式比較單一,但是電力營(yíng)銷全過(guò)程中造成電力企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的因素或者說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)源比較多。對(duì)于電力企業(yè)來(lái)講,在電力企業(yè)的發(fā)展運(yùn)行中,電力企業(yè)的電費(fèi)損失情況直接決定電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的情況,而電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的大小直接影響著電力企業(yè)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)大小。因此更加有必要對(duì)電力企業(yè)的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)完善的管理體系,加強(qiáng)對(duì)電力企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制。電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是由電費(fèi)損失情況決定,在實(shí)際營(yíng)銷中,電費(fèi)損失是由不同的電力用戶造成的,并不是由一個(gè)電力用戶造成的,而且不同的電力用戶對(duì)于電費(fèi)損失的影響程度也不一樣,因此在進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),要結(jié)合電力營(yíng)銷中電力用戶的情況進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析。進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)用到方法主要有風(fēng)險(xiǎn)圖分析法、層次分析法、情景分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法以及ISM模型分析法等。

影響電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的因素

在電力企業(yè)的電力營(yíng)銷過(guò)程中,業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理的風(fēng)險(xiǎn)、電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)、自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等電力營(yíng)銷中的因素對(duì)于電力企業(yè)的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)情況都會(huì)產(chǎn)生一定的影響。在電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)情況影響因素里面,電力企業(yè)的電力營(yíng)銷業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理風(fēng)險(xiǎn)一般是指電力企業(yè)的用電項(xiàng)目審核、供用電合同簽訂以及業(yè)務(wù)擴(kuò)展資料管理等風(fēng)險(xiǎn),這些電力營(yíng)銷中的各種風(fēng)險(xiǎn)可能都會(huì)對(duì)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)情況造成一定的影響。

電力營(yíng)銷過(guò)程中由于電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)情況產(chǎn)生影響的主要組成因素有電表抄表風(fēng)險(xiǎn)、電費(fèi)核算風(fēng)險(xiǎn)、電費(fèi)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)以及電費(fèi)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、電費(fèi)專業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

其中電表抄表風(fēng)險(xiǎn)主要是由電力企業(yè)的工作人員在進(jìn)行抄表過(guò)程中的數(shù)據(jù)誤差引起的,電費(fèi)核算風(fēng)險(xiǎn)則是由電力企業(yè)在進(jìn)行電力用戶的電費(fèi)情況核算時(shí)由于核算標(biāo)準(zhǔn)不明確造成的,電費(fèi)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是由于電費(fèi)收費(fèi)中不能及時(shí)進(jìn)行回收從而形成的電費(fèi)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),電費(fèi)欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)則多是有電力用戶的電費(fèi)拖欠造成的,專業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)是指在進(jìn)行電費(fèi)管理中由于工作人員或者管理制度方面的原因造成電費(fèi)損失,從而形成電費(fèi)專業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。以上的這些電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生以及電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的大小都有一定的影響或者決定作用。

最后,就是現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)以及自動(dòng)化系統(tǒng)對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)造成的影響?,F(xiàn)場(chǎng)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于企業(yè)人員對(duì)于電力情況的管理以及電力故障維護(hù)中等造成的電力資源損失,從而形成的電費(fèi)損失等。自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則是由于自動(dòng)化管理系統(tǒng)故障等問(wèn)題對(duì)于電網(wǎng)用戶的使用信息等造成的不真實(shí)或者錯(cuò)誤情況導(dǎo)致的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的影響一般較大。

電力企業(yè)電力營(yíng)銷全過(guò)程中對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制

1電力營(yíng)銷中電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制方法

電力企業(yè)對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制是電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要內(nèi)容,進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制就是指電力企業(yè)的管理人員通過(guò)采取一定的措施或者方法將電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)造成的電費(fèi)損失控制在最小范圍。進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制首要任務(wù)就是要將電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率降低,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)于電費(fèi)損失情況的減小控制。除此之外,需要電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)事故中造成的電費(fèi)損失情況進(jìn)行控制,以保證電費(fèi)損失在最小范圍。還有就是需要通過(guò)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法,將電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)于電費(fèi)損失的威脅進(jìn)行轉(zhuǎn)移,從而保證電費(fèi)損失額度的最小化,實(shí)現(xiàn)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制。這些都是在實(shí)際電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制中對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制或降低的一些基本策略。

在電力營(yíng)銷中進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方法有很多,但是電力企業(yè)的工作人員可以根據(jù)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制。對(duì)付電費(fèi)超出風(fēng)險(xiǎn)就可以運(yùn)用遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)或者集中抄表系統(tǒng)進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的避免發(fā)生;對(duì)于電力企業(yè)工作人員在電表抄表中造成的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)則可以通過(guò)加強(qiáng)抄表人員的業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)提高以及相關(guān)考核監(jiān)督等政策措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制或者避免;對(duì)于電費(fèi)抄表風(fēng)險(xiǎn)造成的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)則可以通過(guò)專門的抄表公司或者進(jìn)行抄表分包等方式進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制與電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,從而降低電費(fèi)損失。對(duì)于自動(dòng)化系統(tǒng)造成的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制首先需要從自動(dòng)化系統(tǒng)的硬件設(shè)備的硬件設(shè)施入手,要使用一些質(zhì)量較好并且性能穩(wěn)定的自動(dòng)化設(shè)備,同時(shí)應(yīng)當(dāng)實(shí)施人員協(xié)助管理的方法,以避免或者控制電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

電力企業(yè)在進(jìn)行電力營(yíng)銷中,要想實(shí)現(xiàn)對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制必須要建立完善的電力營(yíng)銷全過(guò)程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系,電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制屬于電費(fèi)控制管理一個(gè)重要內(nèi)容。建立電力企業(yè)電力營(yíng)銷全過(guò)程的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理體系需要注意的是先確定電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的主體,也就是誰(shuí)來(lái)進(jìn)行電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)體制的控制管理。

第6篇

關(guān)鍵詞:新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1988年公布的資本協(xié)議,曾被認(rèn)為是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的“神圣條約?!比欢谶^(guò)去十幾年中,銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,監(jiān)管部門的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已越來(lái)越不適用。1996年巴塞爾委員會(huì)提出了粗線條的新資本協(xié)議草案,2001年1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案,各國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案提出許多的意見(jiàn)和建議,經(jīng)過(guò)一年半時(shí)間研究,終于在2002年7月10日就許多重要問(wèn)題達(dá)成一致意見(jiàn),委員會(huì)計(jì)劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國(guó)于2006年底實(shí)施新協(xié)議。在2003年至2006年間,銀行和監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn),建立和調(diào)整各項(xiàng)體系和程序。新協(xié)議一旦問(wèn)世,國(guó)際金融市場(chǎng)的參與者及有關(guān)國(guó)際金融組織會(huì)把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。從這個(gè)意義上說(shuō),發(fā)展中國(guó)家必須認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。另一方面,借鑒國(guó)際上先進(jìn)的金融經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)金融監(jiān)管是我國(guó)金融業(yè)面臨的一個(gè)重大問(wèn)題,在目前形勢(shì)下,我國(guó)需要切實(shí)更新監(jiān)管理念強(qiáng)化資本監(jiān)管。本文擬通過(guò)對(duì)新資本協(xié)議的介紹從法律角度來(lái)初步探討其對(duì)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響。

一、新巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容

銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響,信用風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際銀行業(yè)帶來(lái)了相當(dāng)大的損失,銀行普遍開(kāi)始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國(guó)際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn),極大地影響了國(guó)際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中,隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢(shì)變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國(guó)際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下,巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn),并提出“三個(gè)支柱”(最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律)要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。

1、第一支柱——最低資本規(guī)定

新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法,第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行,新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn),計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求,銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后,銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中,初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率,其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供,高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類似的,在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面,委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。

2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查

委員會(huì)認(rèn)為,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括:(1)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一:銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序,以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略,以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率,并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四:監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平,如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù),則需迅速采取補(bǔ)救措施。(2)監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一,監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。(3)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。

3、第三支柱——市場(chǎng)紀(jì)律

委員會(huì)強(qiáng)調(diào),市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管,幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議,復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開(kāi)披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率,委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次,對(duì)于過(guò)時(shí)失去意義的披露信息,如風(fēng)險(xiǎn)暴露,最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì),多渠道的披露信息。

二、新巴塞爾資本協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

1、第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

(1)外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)問(wèn)題。第一支柱提出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算量方法中標(biāo)準(zhǔn)法最簡(jiǎn)單。但是標(biāo)準(zhǔn)法的實(shí)施依賴于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)。每個(gè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都有盡量提高評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的內(nèi)在沖動(dòng),畢竟客戶可以自由選擇聘請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu),支付評(píng)級(jí)費(fèi)用,但是這種扭曲評(píng)級(jí)結(jié)果的沖動(dòng),通常會(huì)因?yàn)樵u(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)需要保持自己在市場(chǎng)及投資者中的威望而有所收斂,畢竟投資者會(huì)間接推動(dòng)客戶對(duì)于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的選擇。然而,這種非市場(chǎng)化的監(jiān)管需求推動(dòng)的評(píng)級(jí)卻可能會(huì)加大客戶對(duì)信用評(píng)級(jí)結(jié)束果進(jìn)行隨意挑揀的沖動(dòng),降低能對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的盈利能力起決定作用的市場(chǎng)威望的重要性。為了限制這種對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行隨意挑揀的行為,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該在使用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí),確保信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)仍然會(huì)將自己的市場(chǎng)威望視若生命。在這個(gè)意義上,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該全面考慮對(duì)特定評(píng)級(jí)對(duì)象的各類評(píng)級(jí)結(jié)果,當(dāng)評(píng)級(jí)結(jié)果不一致時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)最低結(jié)果給予更多的重視。

(2)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變問(wèn)題。相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法而言,內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)監(jiān)管能力的要求高得多,它要求監(jiān)管當(dāng)局有能力評(píng)估和監(jiān)督這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這要求監(jiān)管者對(duì)各種方法的先進(jìn)性和合理與否有明確的判斷。如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能給先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)造空間,就會(huì)阻礙銀行管理水平的提高,將不利于本國(guó)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提高。反之,如果新的方法在不合理的情況下被使用,可能導(dǎo)致在一定范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)失控。內(nèi)部評(píng)價(jià)法的運(yùn)用實(shí)質(zhì)上是銀行監(jiān)管方式的重大轉(zhuǎn)變,標(biāo)志著監(jiān)管方式由“靜態(tài)”合規(guī)性監(jiān)管向“動(dòng)態(tài)”審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。過(guò)去,銀行監(jiān)管局限于資產(chǎn)負(fù)債情況,監(jiān)測(cè)由其反映的風(fēng)險(xiǎn)水平,衡量資本充足率和各類資產(chǎn)負(fù)債比率是否符合量化的標(biāo)準(zhǔn),實(shí)質(zhì)上是一種靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管?,F(xiàn)在,監(jiān)管領(lǐng)域的發(fā)展轉(zhuǎn)向了審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理,完善和有效,是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序,是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量,監(jiān)測(cè)和控制,是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。這種基于風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管關(guān)注的是銀行如何度量和管理風(fēng)險(xiǎn)及其管理能力。就像醫(yī)生,給病人開(kāi)藥方,讓病人把藥拿回家去吃。新協(xié)議通過(guò)從標(biāo)準(zhǔn)法,初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法這一循序漸進(jìn)的資本計(jì)算方法,力求建立良好的激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),從而能更精確地度量風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)從原來(lái)的單一最低資本充足水平轉(zhuǎn)向銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建設(shè)狀況上來(lái)。

2、第二支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

引入第二支柱對(duì)完善整個(gè)監(jiān)管框架具有重要意義,它不僅引入了監(jiān)管當(dāng)局的檢查,而且有助于鼓勵(lì)銀行保持事前和事中的謹(jǐn)慎操作,但是,第二支柱的實(shí)施也向監(jiān)管當(dāng)局提出了一些挑戰(zhàn)。首先,改進(jìn)監(jiān)管程序的緊迫性尤為明顯,在發(fā)生銀行危機(jī)的國(guó)家,銀行資本充足水平的計(jì)算之所以不真實(shí),就是由于監(jiān)管法規(guī)不可靠和公共部門有意寬容。眾所周知,銀行管理部門對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)最了解,并對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查并不是要取代銀行管理部門的判斷和經(jīng)驗(yàn),更不是要把保持資本充足的責(zé)任轉(zhuǎn)移到自己身上。因此,監(jiān)管部門應(yīng)在程序上下功夫通過(guò)程序正義創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,保持銀行業(yè)整體的穩(wěn)定,而不是某家銀行的安全。其次,由于監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任增大,自擴(kuò)大,相應(yīng)有必要提高對(duì)監(jiān)管部門自身的約束要求,我們要清醒的認(rèn)識(shí)到監(jiān)管不是萬(wàn)能的,監(jiān)管當(dāng)局與一般市場(chǎng)主體(銀行)一樣,具有內(nèi)在的利益沖動(dòng)。隨著監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力增加,其“設(shè)租”動(dòng)力也在相應(yīng)增強(qiáng)。不受約束的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗,因此,為防止監(jiān)管當(dāng)局濫用其監(jiān)管權(quán)力,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取措施不斷增強(qiáng)自身免疫力,另一方面應(yīng)從外部加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。

3、第三支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律影響

有效的市場(chǎng)紀(jì)律需要可靠而及時(shí)的信息,以使其交易對(duì)手進(jìn)行完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。新協(xié)議將信息披露作為銀行資本充足率的一個(gè)內(nèi)在要求,代表了國(guó)際金融業(yè)和國(guó)際監(jiān)管的新的發(fā)展方向。詳言之,信息披露對(duì)強(qiáng)化監(jiān)管的作用在于:(1)信息披露制度直接作用于風(fēng)險(xiǎn)行為產(chǎn)生的根源體現(xiàn)了委托人對(duì)內(nèi)部信息要求的意志和權(quán)力,削弱了人的信息優(yōu)勢(shì),使監(jiān)管者處于更有利地位;對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為的控制不應(yīng)只注重行為本身,強(qiáng)調(diào)信息披露的約束機(jī)制比管制可能更有效。(2)信息披露有利于打開(kāi)銀行內(nèi)部“黑匣”,披露制度的存在對(duì)人起到威懾作用,使其衡量到風(fēng)險(xiǎn)行為的成本過(guò)大而放棄冒險(xiǎn)。懲罰不是約束的目的,更多的信息披露構(gòu)成對(duì)人的警示作用更符合約束的本質(zhì)要求,使監(jiān)管從事后性快向事前性轉(zhuǎn)變,最終達(dá)到盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。(3)信息披露制度是其他一切約束機(jī)制實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。約束機(jī)制總是由一定的信息觸動(dòng)之后產(chǎn)生反應(yīng),信息披露的質(zhì)量制約各種約束制度的有效性。(4)信息披露制度提供了一種靈活的約束手段,可在保證安全性的前提下賦予經(jīng)營(yíng)者更大的活動(dòng)空間和操作權(quán)限,這符合金融業(yè)靈活、迅速的經(jīng)營(yíng)特色,保證在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢(shì)。(5)由信息披露所構(gòu)成的社會(huì)公共輿論監(jiān)督是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán),有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)信息披露監(jiān)管制度的適當(dāng)構(gòu)造也必然能夠構(gòu)造公眾監(jiān)督機(jī)制,監(jiān)管者的行為將受到關(guān)注,不符合監(jiān)管宗旨的行為將得到糾正。從而可以降低監(jiān)管組織的交易成本,提高組織效率。2

三、我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議

1、現(xiàn)在監(jiān)管理念是風(fēng)險(xiǎn)查處占上風(fēng),為什么大家都說(shuō)人民銀行是消除隊(duì),是警察?主要是因?yàn)槿嗣胥y行在查處風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)查處理念下始終走不出防范風(fēng)險(xiǎn)、查處風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)的怪圈,現(xiàn)在要轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上來(lái)。首要改變的是觀念,要向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變,分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行自身的控險(xiǎn)能力、化險(xiǎn)能力、排險(xiǎn)能力,對(duì)商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出一個(gè)綜合性的評(píng)價(jià),指出其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞,并責(zé)令其組織實(shí)施和改正。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的理念下,監(jiān)管者以第三者身份出現(xiàn),就不會(huì)疲于奔命,干些建臺(tái)帳,跟蹤檢查等工作。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的角度,對(duì)銀行運(yùn)行的整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià),看整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度有多大。

2、作為發(fā)展中國(guó)家,我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力都很低。我國(guó)目前仍存在使用“一逾兩呆”的貸款分類法,貸款五級(jí)分類才剛剛試行,而對(duì)十國(guó)集團(tuán)國(guó)家一些大銀行的調(diào)查表明銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法中僅是營(yíng)運(yùn)貸款就平均分為10級(jí)。我國(guó)短期內(nèi)仍需采用標(biāo)準(zhǔn)法,但我國(guó)缺乏外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),而外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展需要花費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間。另一方面,數(shù)年之后,眾多國(guó)際大銀行紛紛采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,若我國(guó)跟不上,將在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中咱于不利地位。因此,我國(guó)應(yīng)從現(xiàn)在起就著手開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。目前,信用模型尚不成熟,普遍適用的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)尚未建立,我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)指導(dǎo)商業(yè)銀行在考慮自身的資本狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素的情形下建立各自的評(píng)價(jià)體系,盡可能使其能全面,靈敏地揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局也可根據(jù)本國(guó)普遍情況提出一個(gè)示范模型,但重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型進(jìn)行有效的評(píng)估和指引。

3、由于會(huì)計(jì)信息不完備,真實(shí)性有待提高等因素,我國(guó)銀行業(yè)在信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方面,都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求,市場(chǎng)也缺乏足夠的動(dòng)力和資料深入分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。目前商業(yè)銀行信息披露的法規(guī)律規(guī)范體現(xiàn)在各項(xiàng)法律規(guī)章制度中如《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《商業(yè)銀行法》、《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》、《公開(kāi)發(fā)行證券公司披露編報(bào)規(guī)則第2號(hào)》等,上述法律規(guī)范除了證監(jiān)會(huì)編報(bào)規(guī)則第2號(hào)處,其他法律規(guī)范對(duì)商業(yè)銀行信息披露的要求都是原則性的,沒(méi)有具體要求。因此,我們應(yīng)在信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式、手段等方面制定具體的可操作的規(guī)范,把對(duì)信息披露的監(jiān)管納入到監(jiān)管當(dāng)局日常的監(jiān)管程序之中,對(duì)不能遵守的銀行,應(yīng)根據(jù)不披露的性質(zhì)、影響的時(shí)間長(zhǎng)短做出反應(yīng),輕則對(duì)銀行進(jìn)行建議、批評(píng),重則罰款、停業(yè)整頓。

參考文獻(xiàn):

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4、李文泓:《國(guó)際金融監(jiān)管理念與監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變及其對(duì)我國(guó)的啟示》,載《國(guó)際金融研究》2001、6。

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第7篇

(一)銀行系統(tǒng)自身風(fēng)險(xiǎn)

1.影子銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影子銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),是指銀行理財(cái)產(chǎn)品以及與之相關(guān)的信托貸款可能發(fā)生的違約和兌付風(fēng)險(xiǎn)。這類金融業(yè)務(wù)主要包括銀信合作、信托融資、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款等,實(shí)質(zhì)是貸款業(yè)務(wù)表內(nèi)轉(zhuǎn)表外。如銀信合作,商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行信托理財(cái)產(chǎn)品向企業(yè)貸款,風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)嫁給客戶;如委托貸款,商業(yè)銀行以資產(chǎn)受讓形式購(gòu)買委托貸款,從而規(guī)避監(jiān)管部門對(duì)其信貸規(guī)模的控制;如信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,商業(yè)銀行通過(guò)假買斷將貸款從表內(nèi)轉(zhuǎn)移到表外,從而達(dá)到規(guī)避監(jiān)管的目的。過(guò)高水平的銀行存款準(zhǔn)備金率,對(duì)于銀行而言,往往是一種負(fù)擔(dān)。相比之下,銀行更希望將存款轉(zhuǎn)移至理財(cái)產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)。通常,銀行直接信貸擴(kuò)張會(huì)受到較低的貸存比與被政府嚴(yán)格管控的貸款額度影響,而影子銀行的信貸業(yè)務(wù)卻能更好地滿足銀行這些需求,這便導(dǎo)致了其信貸業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)張。據(jù)統(tǒng)計(jì),銀行理財(cái)產(chǎn)品2012年全年發(fā)售規(guī)模在20萬(wàn)億元以上,而2011年全年信托貸款融資增加了1.29萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)1.09萬(wàn)億元,翻了近一倍。這類融資形式如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),將會(huì)引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其主要原因?yàn)榇祟愑白鱼y行的資金鏈比傳統(tǒng)銀行的信貸更為復(fù)雜,在從最初的資金提供方流向最終的資金需求方的過(guò)程中,有以下多個(gè)環(huán)節(jié)會(huì)產(chǎn)生資金鏈風(fēng)險(xiǎn):一是投資者要承擔(dān)理財(cái)產(chǎn)品所包含的最終兌付風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。二是在中介發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品和投資的過(guò)程中存在來(lái)自資金期限結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)將承擔(dān)來(lái)自資金使用方面的投向風(fēng)險(xiǎn),該風(fēng)險(xiǎn)具體包含投向領(lǐng)域和回報(bào)率兩方面。以上這些風(fēng)險(xiǎn),最終會(huì)對(duì)資金鏈的穩(wěn)定構(gòu)成威脅,進(jìn)而形成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面,當(dāng)投資者出現(xiàn)損失時(shí),有限的信息披露,易導(dǎo)致銀信合作形式的風(fēng)險(xiǎn)提示效果低下,最終引發(fā)社會(huì)問(wèn)題;另一方面,信貸擴(kuò)大化或?qū)е仑泿殴?yīng)量過(guò)多,致使其流動(dòng)性低下,不利于國(guó)家宏觀調(diào)控。

2.非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),是指非銀行類金融機(jī)構(gòu)在融資過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),如信托公司在為民間借貸提供通道(質(zhì)押物監(jiān)管、抵押物處置等),會(huì)與商業(yè)銀行的監(jiān)管出現(xiàn)不同的標(biāo)準(zhǔn),從而引發(fā)監(jiān)管漏洞套利。引發(fā)非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因源于我國(guó)影子銀行的資金投向分布不均。例如,信托投資的資金主要是投向中小企業(yè)、房地產(chǎn)、煤礦、基礎(chǔ)設(shè)施、地方政府等經(jīng)濟(jì)薄弱或者信貸受制的區(qū)域。其中,2011年信托資金主要投于房地產(chǎn),但之后為了限制房?jī)r(jià)繼續(xù)增長(zhǎng),房地產(chǎn)宏觀調(diào)控政策出現(xiàn),2012年信托資金則開(kāi)始大量投于工商企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施。

3.民間借貸風(fēng)險(xiǎn)民間借貸雖然規(guī)模不大,但卻屬于最普遍、風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散通道最廣的資金融通機(jī)構(gòu)。其有兩種表現(xiàn)形式:一種是以傳統(tǒng)銀行為媒介(如銀信合作)的金融形式,這種形式在民間借貸中打破了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)邊界,并承擔(dān)了極其重要的角色,如擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司等。其中,擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司等機(jī)構(gòu),由于手頭掌握大量的資金需求信息,在利益的驅(qū)使下,紛紛涌入民間借貸市場(chǎng)。民間借貸在經(jīng)濟(jì)景氣周期會(huì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,而一旦經(jīng)濟(jì)周期出現(xiàn)波動(dòng),將有可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。另一種是通過(guò)委托理財(cái)、股權(quán)投資等形式提供服務(wù)的私募基金。私募基金具有影子銀行的特征,一是在于其通過(guò)委托理財(cái)、股權(quán)投資等形式為中小企業(yè)提供融資服務(wù),運(yùn)作主要靠個(gè)人信譽(yù)維持,具有民間借貸雛形,目前尚未納入監(jiān)管范疇;二是私募基金可以直接投資商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司集合理財(cái)計(jì)劃、信托公司集合資金信托計(jì)劃等,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),將對(duì)整個(gè)金融體系穩(wěn)定性造成不良影響。近年來(lái)以這些形式為中小企業(yè)提供融資服務(wù)和直接投資于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司集合理財(cái)計(jì)劃、信托公司集合資金信托計(jì)劃等的私募基金發(fā)展很快,應(yīng)引起關(guān)注。

(二)系統(tǒng)外部風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)外部風(fēng)險(xiǎn),是指外部監(jiān)管缺位的風(fēng)險(xiǎn)隱患。傳統(tǒng)銀行擁有大量來(lái)自于影子銀行的證券產(chǎn)品,其資本跨境的流動(dòng)有效增加了世界金融市場(chǎng)的效率,也有效地提升了資本的配置全球化速率。然而伴隨國(guó)內(nèi)影子銀行的資本跨境流動(dòng),最終會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)全球化的發(fā)生。盡管相應(yīng)的保險(xiǎn)制度可以為銀行提供保護(hù),但國(guó)內(nèi)影子銀行卻不在其中,由此可見(jiàn)影子銀行的外部監(jiān)管存在風(fēng)險(xiǎn)隱患,表現(xiàn)在:首先,對(duì)應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)通常以內(nèi)控為主,外部監(jiān)管為輔,對(duì)影子銀行風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管不足;其次,各監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺少有效的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制,容易造成監(jiān)管空白;再次,目前金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚缺乏對(duì)國(guó)內(nèi)影子銀行系統(tǒng)現(xiàn)狀及特征深入而系統(tǒng)的研究,并缺乏相應(yīng)有效的應(yīng)急措施。

二、我國(guó)影子銀行體系存在的問(wèn)題和不足

(一)監(jiān)管范疇劃定涵蓋不足在分業(yè)監(jiān)管模式之下,監(jiān)管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一監(jiān)管國(guó)內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司、證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、銀行、保險(xiǎn)市場(chǎng)、信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)。而典當(dāng)行、投資公司、擔(dān)保公司這些機(jī)構(gòu)卻不屬于此類,導(dǎo)致其還未被納入監(jiān)管的范疇。但以上機(jī)構(gòu)卻和這些金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上聯(lián)系緊密,很容易因此造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。比如,在溫州民間借貸問(wèn)題中,典當(dāng)行、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)雖然在一定程度上促進(jìn)了本土金融業(yè),卻也嚴(yán)重影響了當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)的健康發(fā)展。

(二)監(jiān)管存在空白領(lǐng)域商業(yè)銀行在操作信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí),常會(huì)出現(xiàn)雙方進(jìn)表、出表不一致的情況,從而導(dǎo)致貸款“丟失”,致使監(jiān)管部門判斷銀行信貸規(guī)模出現(xiàn)誤差,最終對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控實(shí)施的效果造成影響。其次,單一的監(jiān)管模式已經(jīng)難以滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷綜合化、交叉化的需求,這將導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)在具體監(jiān)管環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏,造成監(jiān)管空白。

(三)金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新不同步盡管國(guó)內(nèi)金融創(chuàng)新仍處在初級(jí)階段,但伴隨著金融業(yè)務(wù)不斷綜合化,保險(xiǎn)、銀行、證券等業(yè)務(wù)不斷交叉化的發(fā)展情況,各種以規(guī)避相關(guān)部門對(duì)銀行信貸進(jìn)行監(jiān)管的金融創(chuàng)新手段層出不窮。例如銀行以發(fā)放貸款為由,通過(guò)保險(xiǎn)、證券等方式收取咨詢(管理)費(fèi)用;部分銀行通過(guò)信托公司,采用資金池等渠道制訂信托計(jì)劃,以開(kāi)展信托理財(cái)與信托融資等等。如果這些金融創(chuàng)新不能被有效監(jiān)管,就會(huì)產(chǎn)生金融監(jiān)管空白,致使貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)出現(xiàn)不穩(wěn)定性、短期投機(jī)性,從而不利于金融穩(wěn)定和安全。

三、完善我國(guó)影子銀行的對(duì)策建議

(一)健全我國(guó)對(duì)影子銀行監(jiān)管的制度、辦法健全我國(guó)影子銀行的監(jiān)管,完善我國(guó)影子銀行體系的相關(guān)規(guī)章制度,需要注重以下幾點(diǎn):第一,對(duì)那些游離于監(jiān)管之外的相關(guān)機(jī)構(gòu),必須盡快通過(guò)立法將其納入監(jiān)管范疇,以保證監(jiān)管范疇的全面性,從而有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);第二,要對(duì)金融衍生品的基礎(chǔ)產(chǎn)品制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),并及時(shí)充分地披露金融衍生產(chǎn)品的相關(guān)信息;第三,應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定我國(guó)影子銀行的業(yè)務(wù)范圍、融資來(lái)源、杠桿率;第四,要加強(qiáng)對(duì)證券、保險(xiǎn)、銀行、新興金融業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管,特別是對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)要規(guī)范化;第五,應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度,充分保障投資者安全,全面維護(hù)投資者權(quán)益和對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)的信心。

(二)加強(qiáng)監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)與溝通隨著影子銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和不斷綜合化,保險(xiǎn)、銀行、證券等業(yè)務(wù)不斷交叉化,國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的監(jiān)管模式已難以適應(yīng)于綜合金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,因此應(yīng)加強(qiáng)各監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)與溝通,強(qiáng)化對(duì)金融控股公司和金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,建立起統(tǒng)一的、連續(xù)的、跨市場(chǎng)的協(xié)調(diào)機(jī)制和功能性監(jiān)管模式。