時(shí)間：2023-07-23 09:16:50
序論：在您撰寫風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)方法時(shí)，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導(dǎo)您走向新的創(chuàng)作高度。
【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)，絕對值，相對值，指標(biāo)合成，風(fēng)險(xiǎn)等級
Probe into the Basic Model of Mine Risk Assessment
Abstract: In this thesis, the conception of absolute value and comparative value of risk is put forward, then how to synthesize the probability index and the aftermath index, and how to ascertain the risk rank of a multiunit object is probed into.
Key Words: Risk, absolute value, comparative value, synthesize, risk rank
前 言
隨著社會(huì)對生活和工作的安全條件的日益重視，人們對于風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的研究也逐步深入，出現(xiàn)了一些較成熟的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，并創(chuàng)造了良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。但是，目前的一些風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法由于沒有認(rèn)真區(qū)別對待事故風(fēng)險(xiǎn)所包含的事故發(fā)生可能性、后果嚴(yán)重度實(shí)際值和理論值的不同以及兩者之間存在的關(guān)系，使得一些風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法在基本的評價(jià)原理或評價(jià)模型上存在不合理或不完善的地方。本文提出事故風(fēng)險(xiǎn)的絕對值和相對值的概念，研究分析了風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基礎(chǔ)模型和一些評價(jià)的基本原則和方法。
2. 風(fēng)險(xiǎn)的絕對值和相對值
風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)方面的含義：一方面是指一定時(shí)期內(nèi)各類可能發(fā)生的事故發(fā)生的概率，或各類事故發(fā)生的可能性的大??；另一方面是指該時(shí)期內(nèi)一旦這些事故發(fā)生，其造成損失的大小，或事故后果的嚴(yán)重程度。
也可以說，風(fēng)險(xiǎn)就是事故發(fā)生概率和事故損失或者是事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的綜合反映。需要注意的是，事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度可以反映事故概率和事故損失的大小，但不能把它們等同看待，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法研究時(shí)，必須看到它們概念的不同給風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)研究帶來的影響。這就是需要區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的絕對值和相對值的原因所在。
2.1 風(fēng)險(xiǎn)的絕對值
通過精確地、科學(xué)地分析和計(jì)算，得出某一時(shí)間段內(nèi)事故發(fā)生的概率值和損失值，這個(gè)概率值和損失值或者兩者的乘積就是風(fēng)險(xiǎn)的絕對值。
我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時(shí)，都希望能得到事故風(fēng)險(xiǎn)的絕對值，因?yàn)檫@個(gè)值可以直接地、直觀地、準(zhǔn)確地反映出評價(jià)對象發(fā)生事故的危險(xiǎn)程度。然而這往往只是一種理想，實(shí)際上經(jīng)常是很難得出這個(gè)絕對值，特別是事故發(fā)生的概率值。比如，對于生產(chǎn)工藝復(fù)雜、生產(chǎn)環(huán)境多變，事故地點(diǎn)不確定，事故致因多重性的煤礦企業(yè)，在保證起碼的精確度的條件下，直接計(jì)算出井下某一地區(qū)發(fā)生瓦斯爆炸事故的概率值及其損失大小，是不太可能的。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)的相對值
雖然風(fēng)險(xiǎn)的絕對值很難得出，但我們?nèi)匀豢梢酝ㄟ^一些間接的方法對事故的危險(xiǎn)程度進(jìn)行評價(jià)。通過對影響事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的各種內(nèi)因和外因的分析與綜合，我們可以得到這樣的指標(biāo)，雖然它不是概率值或損失值，且一般不能轉(zhuǎn)化成概率值或損失值，但它與事故發(fā)生可能性或后果嚴(yán)重程度有著密切的關(guān)系，能反映事故風(fēng)險(xiǎn)的大小。只不過它不是反映風(fēng)險(xiǎn)的絕對大小，而是反映風(fēng)險(xiǎn)的相對大小。我們把這個(gè)指標(biāo)稱為風(fēng)險(xiǎn)的相對值，包括事故發(fā)生概率的相對值和事故后果嚴(yán)重程度的相對值。例如對若干個(gè)礦井進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，我們?nèi)绻贸隽怂鼈兊娘L(fēng)險(xiǎn)相對值，那么，我們根據(jù)這個(gè)相對值，至少可以作出像“甲礦比乙礦風(fēng)險(xiǎn)大”、“丙礦比甲礦的風(fēng)險(xiǎn)大得多”、“丁礦風(fēng)險(xiǎn)最大”等這樣的判斷；或者根據(jù)大量的評價(jià)結(jié)果，劃分若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，把甲列為三級危險(xiǎn)，乙列為四級危險(xiǎn)等等。目前一般的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果，都是相對風(fēng)險(xiǎn)，而非絕對風(fēng)險(xiǎn)。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)的絕對值與相對值之間的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)的相對值與絕對值之間存在著下面的關(guān)系：
風(fēng)險(xiǎn)的絕對值＝ƒ（風(fēng)險(xiǎn)的相對值）十誤差
式中ƒ（х）是未知函數(shù)，對于不同的評價(jià)對象或使用不同的評價(jià)方法，ƒ（x）是不相同的，他們可能只是近似而非精確地?cái)M合函數(shù)，而且由于缺少大量評價(jià)結(jié)果（風(fēng)險(xiǎn)的相對值）與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的絕對值的對比，其具體形式是難以得到的。
式中的誤差包括三方面的誤差：
①由于評價(jià)方法不完善產(chǎn)生的誤差；
②由于函數(shù)ƒ（х）不精確而導(dǎo)致的誤差；
③由于評價(jià)使用的數(shù)據(jù)與評價(jià)對象的實(shí)際情況之間的不完全符合而導(dǎo)致的誤差。
3. 風(fēng)險(xiǎn)的表示方法
3.1 絕對風(fēng)險(xiǎn)的表示方法
（1）用事故發(fā)生概率和事故損失這兩個(gè)指標(biāo)來表示絕對風(fēng)險(xiǎn)。這種表示方法可以給人直觀的、深刻的印象。
（2）用事故發(fā)生概率和事故損失的乘積這個(gè)指標(biāo)來表示絕對風(fēng)險(xiǎn)。目的是表達(dá)和對比的方便。
3.2 相對風(fēng)險(xiǎn)的表示方法
（1）用事故發(fā)生可能性的評價(jià)結(jié)果和事故后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果作為表示相對風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)指標(biāo)。
（2）把事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果合成一個(gè)指標(biāo)來表示相對風(fēng)險(xiǎn)。目的是為了表達(dá)、對比和危險(xiǎn)等級劃分的方便。
我們通過對事故發(fā)生概率和損失的評價(jià)得出風(fēng)險(xiǎn)的相對值；事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度。由于評價(jià)結(jié)果只是與實(shí)際的事故發(fā)生概率和損失大小之間存在著密切關(guān)系而這種關(guān)系的具體形式一般是不可知的，那么當(dāng)我們把事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果合成一個(gè)指標(biāo)時(shí)，就面臨一個(gè)如何合成的問題，是把事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果相乘，還是相加，或者采用其他方法。下面討論這個(gè)問題。
4. 事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的合成
事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的合成結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的相對值，指的是發(fā)生事故的相對危險(xiǎn)性的大小，而不是絕對危險(xiǎn)性的大小。
4.1合成原則
（1）合成結(jié)果不一定是越接近絕對值越好，而是其變化越能反映絕對值的變化越好，即絕對值和相對值的相關(guān)性越強(qiáng)越好。
（2）因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果與客觀實(shí)際情況之間往往存在著較大的誤差，所以合成受誤差（評價(jià)方法誤差、數(shù)據(jù)誤差）的影響越小越好。
（3）為了有利于評價(jià)結(jié)果的處理和風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分，合成結(jié)果越平穩(wěn)越好，不要出現(xiàn)異常的大或異常的小。
（4）由于合成時(shí)存在事故發(fā)生可能性與后果嚴(yán)重程度的權(quán)值分配問題，所以要求權(quán)值分配越容易掌握越好。
4.2乘法合成
由于下式成立：
絕對風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生機(jī)率×事故損失
該乘積可以解釋是評價(jià)對象在一段時(shí)期內(nèi)最可能的因發(fā)生事故而造成的損失的大小。所以我們首先想到的合成方法就是乘法合成，即：
相對風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生可能性的評價(jià)結(jié)果×事故后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果 然而在這里，乘法合成卻不是一個(gè)好的合成方法，原因如下：
首先，由于事故發(fā)生可能性的相對值并不是一個(gè)概率值，事故后果嚴(yán)重程度的相對值也不一定是事故損失的大小，只能說它們分別從兩個(gè)方面反映風(fēng)險(xiǎn)的大小，這時(shí)仍然把他們相乘起來，顯然失去了原來的意義，也失去了理論上的依據(jù)。另外，根據(jù)合成原則進(jìn)行分析，乘法合成有以下缺點(diǎn)：
（1）乘法合成受誤差的影響較大。如下式所示：
相對風(fēng)險(xiǎn)＝（事故發(fā)生可能性十誤差1）×（事故后果嚴(yán)重程度十誤差2）
＝事故發(fā)生可能性×事故后果嚴(yán)重程度十事故發(fā)生可能性×誤差2十事故后果嚴(yán)重程度×誤差1十誤差1×誤差2
因?yàn)楹铣蓵r(shí)出現(xiàn)誤差與事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的乘積項(xiàng)、誤差與誤差的乘積項(xiàng)，當(dāng)誤差1和誤差2較大時(shí)，合成結(jié)果就會(huì)存在更大的誤差。
（2）乘法合成時(shí)，乘積變化范圍大，波動(dòng)性大，不利于分級評價(jià)。
（3）乘法合成時(shí)，事故發(fā)生可能性和事故后果嚴(yán)重程度的權(quán)重不易分配，甚至無法控制。因?yàn)橄喑说膬蓚€(gè)因子的權(quán)重分配與相加的兩個(gè)因子的權(quán)重分配方法有著本質(zhì)的不同，不能認(rèn)為因子取值大的權(quán)重就大，因子取值小的權(quán)重就小。對于相乘的兩個(gè)因子，哪個(gè)因子對乘積的貢獻(xiàn)更大，是表現(xiàn)在哪個(gè)因子的變化范圍大，這里變化范圍指的是：
因子甲在［1，100］之間變化，且取整數(shù)，最小變化為1，即變化范圍是[1，2，3，…，100]；
因子乙在［0.1，10］之間變化，且最小變化為0.l，即變化范圍是[0.1，0.2，0.3，…，10］；
這時(shí)，甲和乙相乘時(shí)，我們可以認(rèn)為甲和乙的權(quán)重是一樣的。
而如果因子甲在［10，100］之間變化，且最小變化為10，即變化范圍是［10，20，30，…，100］，則當(dāng)甲和乙相乘時(shí)，我們可以認(rèn)為甲的權(quán)重小，乙的權(quán)重大。
由以上分析可以看出，乘法合成存在著難以解決的權(quán)重分配的問題。
4.3加法合成
加法合成也是一種容易想到的方法，如下式所示（事故發(fā)生可能性和后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果已經(jīng)進(jìn)行了權(quán)值分配處理）：
相對風(fēng)險(xiǎn)＝事故發(fā)生可能性評價(jià)結(jié)果十事故后果嚴(yán)重程度評價(jià)結(jié)果
加法合成的相對風(fēng)險(xiǎn)與絕對風(fēng)險(xiǎn)明顯地也存在著很強(qiáng)的相關(guān)性，加法合成和乘法合成相比有以下的優(yōu)點(diǎn)：
①加法合成受誤差的影響要比乘法合成小得多；
②加法合成的結(jié)果平穩(wěn)的多，一般不會(huì)出現(xiàn)大小異常的現(xiàn)象；
③加法合成可以方便地給不同的因子賦予不同的權(quán)重。
4.4 合成方法的選擇
根據(jù)以上的分析，可以認(rèn)為，把事故發(fā)生可能性的評價(jià)結(jié)果和后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果合成為一個(gè)綜合的反映事故危險(xiǎn)性的相對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，采用相加的方法比相乘的方法好，即相對風(fēng)險(xiǎn)等于事故發(fā)生可能性的評價(jià)結(jié)果與事故后果嚴(yán)重程度的評價(jià)結(jié)果的加權(quán)之和。
5. 風(fēng)險(xiǎn)等級的確定
5.1 確定風(fēng)險(xiǎn)等級的必要性
我們通過風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，得到能夠反映評價(jià)對象發(fā)生事故危險(xiǎn)性大小的相對風(fēng)險(xiǎn)值，為了明確地表征這種風(fēng)險(xiǎn)程度，需要確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)程度分級方法和分級標(biāo)準(zhǔn)，把評價(jià)所得的風(fēng)險(xiǎn)的相對值與風(fēng)險(xiǎn)等級對應(yīng)起來，這樣我們才能明確區(qū)分評價(jià)結(jié)果多大時(shí)是相對安全的，多大時(shí)是比較危險(xiǎn)的。分級方法和標(biāo)準(zhǔn)一般結(jié)合評價(jià)方法和分級管理的實(shí)際需要確定，要盡量貼近地反映評價(jià)對象實(shí)際的安全狀況或危險(xiǎn)程度。
5.2 如何確定有多個(gè)評價(jià)單元的評價(jià)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級
一個(gè)評價(jià)對象可能劃分若干個(gè)評價(jià)單元，例如，評價(jià)某一礦井發(fā)生瓦斯爆炸事故的危險(xiǎn)性，以采煤工作面和掘進(jìn)工作面劃分評價(jià)單元，假設(shè)該礦有甲、乙兩個(gè)采煤工作面，劃分為甲、乙兩個(gè)評價(jià)單元，對甲的評價(jià)結(jié)果為A甲，對乙的評價(jià)結(jié)果為A乙，那么，如何根據(jù)A甲和A乙確定整個(gè)礦井的風(fēng)險(xiǎn)等級呢？一般有以下兩種基本方法：
一種是用A甲和A乙相加的和確定整個(gè)礦井發(fā)生瓦斯爆炸事故的風(fēng)險(xiǎn)等級。這種方法有其合理性，也有其局限性。
（1）合理性。在相同的條件下，一個(gè)礦井采掘工作面越多，發(fā)生事故的可能性越大，后果也越嚴(yán)重。如果用單元評價(jià)結(jié)果相加的和確定整個(gè)礦井的風(fēng)險(xiǎn)等級，則評價(jià)單元越多，相加的和越大，從而風(fēng)險(xiǎn)等級也越高。這是其合理性。
（2）局限性。這種方法的局限性在于，對于評價(jià)單元少的礦井，即使其危險(xiǎn)性很大，用這種方法確定的風(fēng)險(xiǎn)等級都可能會(huì)較小。例如，對于只有一個(gè)評價(jià)單元的礦井，無論這個(gè)單元發(fā)生事故的危險(xiǎn)性有多大，使用這種方法所確定的礦井危險(xiǎn)等級都有可能低于有三個(gè)評價(jià)單元、而每個(gè)單元發(fā)生事故的危險(xiǎn)性都很小的礦井。這就是這種方法存在的局限性，它可能疏漏一些有重大事故隱患的礦井，影響了評價(jià)的完整性和有效性。
還有一種方法是，對評價(jià)對象的各評價(jià)單元分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分，先得出各評價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)等級，然后用其中等級最高的一個(gè)作為整個(gè)評價(jià)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級。這種方法反映不出單元越多、風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增大的情況，但它沒有第一種方法在評價(jià)單元多少上存在的局限性，所以這種方法可以作為第一種方法的補(bǔ)充。
根據(jù)以上分析，我們?nèi)绻堰@兩種方法結(jié)合起來，以第一種方法為主，以第二種方法為輔，將可以解決根據(jù)多個(gè)評價(jià)單元的評價(jià)結(jié)果確定評價(jià)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級的問題。方法如下：
（1）把所有評價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)值相加，得出整個(gè)評價(jià)對象的相對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)值，用第一種方法，依照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，得出評價(jià)對象的第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級；
（2）對各評價(jià)單元，分別用第二種方法，依照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，得出各自的風(fēng)險(xiǎn)等級，然后取其中等級最高的，作為評價(jià)對象的第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級；
（3）比較以上兩種方法得出的評價(jià)對象的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，取其中等級較高一個(gè)的作為評價(jià)對象的最終的風(fēng)險(xiǎn)等級。
6. 結(jié)束語
本文對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型及存在的一些疑議進(jìn)行了研究與探討，提出了一些風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基本原則，探討了風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的指標(biāo)合成和風(fēng)險(xiǎn)等級劃分等重要問題，為風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法的研究提供了重要的技術(shù)支持。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)評價(jià); 模糊綜合評價(jià); 風(fēng)險(xiǎn)定級; 盾構(gòu)隧道; 施工風(fēng)險(xiǎn)
盾構(gòu)法主要應(yīng)用于地下隧道工程，由于地下和水底工程地質(zhì)環(huán)境的不確定性，使得在隧道施工時(shí)存在很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素如果處理不當(dāng)就可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果.對盾構(gòu)隧道施工存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)和定級，從而采取各種合適的針對性措施，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，防止風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，具有十分重要的意義.
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方法主要有檢查表式綜合評價(jià)法、優(yōu)良可劣評價(jià)法、道氏指數(shù)法以及權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)法等，這些評價(jià)方法大多建立在對工程項(xiàng)目所存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀量度的基礎(chǔ)上，沒有體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)過程中專家的作用，且系統(tǒng)性不強(qiáng)，對風(fēng)險(xiǎn)大小的描述比較模糊，缺少直觀的結(jié)論，不便于決策者做出進(jìn)一步的決策.本文采用R=P×C定級法對采用盾構(gòu)法的武漢長江水下隧道工程的施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和定級評價(jià)，其結(jié)果可供隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)控制參考.
1 R=P×C定級法
R=P×C定級法是綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)后果，給風(fēng)險(xiǎn)定級的一種方法，其中，R表示風(fēng)險(xiǎn);P表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率;C表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生時(shí)可能產(chǎn)生的后果.P×C不是簡單意義的相乘，而是表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生后果的級別的組合.R=P×C定級法是一種定性與定量相結(jié)合的方法，是目前國內(nèi)外比較推崇的一種風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，采用此法對建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施定級步驟如下.
a. 找出工程項(xiàng)目存在的各種主要風(fēng)險(xiǎn)因素.
b. 根據(jù)實(shí)際情況，并借鑒以往類似建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，分析各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率，得出發(fā)生概率P.
c. 根據(jù)發(fā)生后可能產(chǎn)生的后果，對人、環(huán)境和工程項(xiàng)目本身造成影響的程度，采用定量計(jì)算的方法給這些風(fēng)險(xiǎn)因素劃分后果等級;一般劃分為5個(gè)等級(災(zāi)難性、重大、嚴(yán)重、中等、輕微)，通過定量計(jì)算確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的后果等級C.
d. 最后綜合風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度等級C和其發(fā)生的概率P，將兩者組合起來，參照R=P×C定級方法的風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣，確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的等級并制定不同的方案，用比較合理的措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制.
2 施工風(fēng)險(xiǎn)識別
武漢長江隧道，被稱為“萬里長江第一隧”，是目前長江上正在進(jìn)行的首條穿越長江江底的過江隧道.該項(xiàng)目工程量大、工期長，且在江底施工，施工難度大，技術(shù)要求高，在施工中潛在風(fēng)險(xiǎn)因素多，施工風(fēng)險(xiǎn)管理難度大.結(jié)合長江隧道工程特殊的地理位置、工程地質(zhì)水文以及盾構(gòu)法施工技術(shù)的特點(diǎn)等，參考國內(nèi)外類似工程隧道施工經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，采用專家調(diào)查法和層次分析法識別出長江隧道工程在采用盾構(gòu)進(jìn)行施工時(shí)主要有以下15種風(fēng)險(xiǎn)因素:地質(zhì)預(yù)測預(yù)報(bào)準(zhǔn)確性(u1)、盾構(gòu)機(jī)適應(yīng)性和可靠性(u2)、盾構(gòu)進(jìn)出洞(u3)、開挖面失穩(wěn)(u4)、盾尾密封失效(u5)、軟硬不均且差異性較大地層施工(u6)、盾構(gòu)江底段可能換刀(u7)、盾構(gòu)隧道襯補(bǔ)強(qiáng)度不夠(u8)、盾構(gòu)的推進(jìn)控制不當(dāng)(u9)、較大的地層損失及不均勻沉降(u10)、開挖面有障礙物(u11)、隧道上浮(u12)、高水位粉細(xì)砂層聯(lián)絡(luò)通道施工(u13)、基坑失穩(wěn)(u14)及隧道透水(u15).
3 施工風(fēng)險(xiǎn)定級評價(jià)
3.1風(fēng)險(xiǎn)事件及其發(fā)生的概率確定
對長江隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，分析并找出施工階段可能發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)，并確定這些主要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，是R=P×C風(fēng)險(xiǎn)定級法的第一步.通過對武漢長江隧道工程風(fēng)險(xiǎn)的分析，得出了工程可能發(fā)生的15種主要風(fēng)險(xiǎn)因素，采用專家調(diào)查法和層次分析法得出這些主要風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率范圍(表1).
3.2 用模糊綜合評價(jià)法對風(fēng)險(xiǎn)事件后果排序
模糊綜合評價(jià)法(FuzzyComprehensiveEvaluation，簡稱FCE)，可以分為單因素模糊評價(jià)和多層次模糊評價(jià)，這里只介紹單因素的模糊評價(jià)方法，其評價(jià)過程如下.
a. 確定因素集.因素集為各種風(fēng)險(xiǎn)因素的集合，即U={u1，u2，…，un}.
b. 給定各因素的權(quán)重.由于評價(jià)指標(biāo)體系具有明顯的層次性，可采用層次分析法或由專家確定各指標(biāo)層的權(quán)重，一般用權(quán)重向量A={a1，a2， …，an}表示.
c. 建立評價(jià)等級集.評價(jià)等級集是評價(jià)者對評價(jià)對象可能做出的各種評價(jià)結(jié)果所組成的集合，即V=(V1，V2，…，Vn).這里，由十位專家組成評價(jià)小組，評價(jià)等級分為5級，即V={很好，好，一般，差，很差}.
d. 確定隸屬關(guān)系，建立模糊評價(jià)矩陣.從U到V的一個(gè)模糊映射，可以確定一個(gè)模糊關(guān)系R，它可表示為
R={rij|i=1，2，…n;j=1，2，…，m}，(1)
式中，rij為隸屬度，即第i個(gè)指標(biāo)隸屬于第j個(gè)評價(jià)等級的程度.
e. 進(jìn)行模糊矩陣的運(yùn)算，得到模糊綜合評價(jià)結(jié)果為B=A·R.
用模糊綜合評價(jià)法對長江隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)時(shí)，具體計(jì)算過程如下.
a. 確定風(fēng)險(xiǎn)事件集和后果評語集兩個(gè)論域.前面已經(jīng)找出了長江隧道工程施工階段的15種主要風(fēng)險(xiǎn)，將這些風(fēng)險(xiǎn)事件構(gòu)成集合，就形成風(fēng)險(xiǎn)事件因素集U={u1，u2，…，u15}.評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的后果，一般分成五種情況，這五種情況就構(gòu)成了長江隧道工程風(fēng)險(xiǎn)事件的后果評語集V={災(zāi)難性(v1)，重大(v2)，嚴(yán)重(v3)，中等(v4)，輕微(v5)}.
b. 確定參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素權(quán)重值.參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素權(quán)重值的確定，就是確定風(fēng)險(xiǎn)事件因素的權(quán)重向量距陣A.本文主要采用0-1評分累計(jì)法，即經(jīng)過專家對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件評分后，取其平均值，求得各參評因素權(quán)重值(表2)，則參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素的權(quán)重向量為
A={a1，a2，…，a15}={0.124，0.072，0.01，0.124，0.072，0.03，0.072，0.072，0.03，0.03，0.01，0.03，0.072，0.124，0.124}.
c. 計(jì)算模糊關(guān)系距陣R.作為從U到V的一個(gè)模糊映射，可以確定一個(gè)模糊關(guān)系R，它可以表示為一個(gè)模糊矩陣(式(1)).rij可以通過專家投票百分比法確定，即由專家及有關(guān)人員組成投票小組，按照評語等級分級標(biāo)準(zhǔn)，在每項(xiàng)評價(jià)因素的m個(gè)等級中進(jìn)行投票，最后以百分?jǐn)?shù)確定rij.通過專家投票，經(jīng)統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，就可以得出模糊距陣R.以計(jì)算r11為例，專家30人中，對評價(jià)因素u1的5個(gè)評語中，投V1的有25人，則r11=25/30=0.833.依此類推，可計(jì)算得到R矩陣的其他因素，得到R為
根據(jù)計(jì)算的綜合評價(jià)值，用五個(gè)區(qū)間將長江隧道工程的15種風(fēng)險(xiǎn)事件因素納入上述后果評語集V定義的五個(gè)級別，具體劃分情況見表3.
3.3 風(fēng)險(xiǎn)定級
表4是R=P×C風(fēng)險(xiǎn)定級法的工程災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣，表中數(shù)值和字母的組合就是表示風(fēng)險(xiǎn)事件的P和C的組合.
根據(jù)表4，對工程風(fēng)險(xiǎn)事件的P·C組合進(jìn)行分級，從表5中可以看出，每一級風(fēng)險(xiǎn)水平都有多個(gè)P和C的組合情況.
通過前面的分析和計(jì)算，得出長江隧道工程施工階段可能發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率以及發(fā)生后造成后果的等級，將每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的概率和后果等級組合起來，再參照表5，就可以確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的等級(表6).
摘 要:根據(jù)工程風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基本原理，針對水下盾構(gòu)隧道施工的特點(diǎn)，提出了一種可以對水下隧道工程的施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定級評估的方法，其主要原理是將定性和定量結(jié)合起來，正確定位各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理.并以長江隧道工程為例，闡述了R=P×C風(fēng)險(xiǎn)定級法的具體應(yīng)用.
關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)評價(jià); 模糊綜合評價(jià); 風(fēng)險(xiǎn)定級; 盾構(gòu)隧道; 施工風(fēng)險(xiǎn)
盾構(gòu)法主要應(yīng)用于地下隧道工程，由于地下和水底工程地質(zhì)環(huán)境的不確定性，使得在隧道施工時(shí)存在很多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素如果處理不當(dāng)就可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果.對盾構(gòu)隧道施工存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)和定級，從而采取各種合適的針對性措施，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，防止風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，具有十分重要的意義.
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的方法主要有檢查表式綜合評價(jià)法、優(yōu)良可劣評價(jià)法、道氏指數(shù)法以及權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)法等，這些評價(jià)方法大多建立在對工程項(xiàng)目所存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀量度的基礎(chǔ)上，沒有體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)過程中專家的作用，且系統(tǒng)性不強(qiáng)，對風(fēng)險(xiǎn)大小的描述比較模糊，缺少直觀的結(jié)論，不便于決策者做出進(jìn)一步的決策.本文采用R=P×C定級法對采用盾構(gòu)法的武漢長江水下隧道工程的施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和定級評價(jià)，其結(jié)果可供隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)控制參考.
1 R=P×C定級法
R=P×C定級法是綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)后果，給風(fēng)險(xiǎn)定級的一種方法，其中，R表示風(fēng)險(xiǎn);P表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率;C表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生時(shí)可能產(chǎn)生的后果.P×C不是簡單意義的相乘，而是表示風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生后果的級別的組合.R=P×C定級法是一種定性與定量相結(jié)合的方法，是目前國內(nèi)外比較推崇的一種風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法，采用此法對建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施定級步驟如下.
a. 找出工程項(xiàng)目存在的各種主要風(fēng)險(xiǎn)因素.
b. 根據(jù)實(shí)際情況，并借鑒以往類似建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，分析各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率，得出發(fā)生概率P.
c. 根據(jù)發(fā)生后可能產(chǎn)生的后果，對人、環(huán)境和工程項(xiàng)目本身造成影響的程度，采用定量計(jì)算的方法給這些風(fēng)險(xiǎn)因素劃分后果等級;一般劃分為5個(gè)等級(災(zāi)難性、重大、嚴(yán)重、中等、輕微)，通過定量計(jì)算確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的后果等級C.
d. 最后綜合風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度等級C和其發(fā)生的概率P，將兩者組合起來，參照R=P×C定級方法的風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣，確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的等級并制定不同的方案，用比較合理的措施實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制.
2 施工風(fēng)險(xiǎn)識別
武漢長江隧道，被稱為“萬里長江第一隧”，是目前長江上正在進(jìn)行的首條穿越長江江底的過江隧道.該項(xiàng)目工程量大、工期長，且在江底施工，施工難度大，技術(shù)要求高，在施工中潛在風(fēng)險(xiǎn)因素多，施工風(fēng)險(xiǎn)管理難度大.結(jié)合長江隧道工程特殊的地理位置、工程地質(zhì)水文以及盾構(gòu)法施工技術(shù)的特點(diǎn)等，參考國內(nèi)外類似工程隧道施工經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，采用專家調(diào)查法和層次分析法識別出長江隧道工程在采用盾構(gòu)進(jìn)行施工時(shí)主要有以下15種風(fēng)險(xiǎn)因素:地質(zhì)預(yù)測預(yù)報(bào)準(zhǔn)確性(u1)、盾構(gòu)機(jī)適應(yīng)性和可靠性(u2)、盾構(gòu)進(jìn)出洞(u3)、開挖面失穩(wěn)(u4)、盾尾密封失效(u5)、軟硬不均且差異性較大地層施工(u6)、盾構(gòu)江底段可能換刀(u7)、盾構(gòu)隧道襯補(bǔ)強(qiáng)度不夠(u8)、盾構(gòu)的推進(jìn)控制不當(dāng)(u9)、較大的地層損失及不均勻沉降(u10)、開挖面有障礙物(u11)、隧道上浮(u12)、高水位粉細(xì)砂層聯(lián)絡(luò)通道施工(u13)、基坑失穩(wěn)(u14)及隧道透水(u15).
3 施工風(fēng)險(xiǎn)定級評價(jià)
3.1風(fēng)險(xiǎn)事件及其發(fā)生的概率確定
對長江隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，分析并找出施工階段可能發(fā)生的主要風(fēng)險(xiǎn)，并確定這些主要風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，是R=P×C風(fēng)險(xiǎn)定級法的第一步.通過對武漢長江隧道工程風(fēng)險(xiǎn)的分析，得出了工程可能發(fā)生的15種主要風(fēng)險(xiǎn)因素，采用專家調(diào)查法和層次分析法得出這些主要風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率范圍(表1).
3.2 用模糊綜合評價(jià)法對風(fēng)險(xiǎn)事件后果排序
模糊綜合評價(jià)法(FuzzyComprehensiveEvaluation，簡稱FCE)，可以分為單因素模糊評價(jià)和多層次模糊評價(jià)，這里只介紹單因素的模糊評價(jià)方法，其評價(jià)過程如下.
a. 確定因素集.因素集為各種風(fēng)險(xiǎn)因素的集合，即U={u1，u2，…，un}.
b. 給定各因素的權(quán)重.由于評價(jià)指標(biāo)體系具有明顯的層次性，可采用層次分析法或由專家確定各指標(biāo)層的權(quán)重，一般用權(quán)重向量A={a1，a2， …，an}表示.
c. 建立評價(jià)等級集.評價(jià)等級集是評價(jià)者對評價(jià)對象可能做出的各種評價(jià)結(jié)果所組成的集合，即V=(V1，V2，…，Vn).這里，由十位專家組成評價(jià)小組，評價(jià)等級分為5級，即V={很好，好，一般，差，很差}.
d. 確定隸屬關(guān)系，建立模糊評價(jià)矩陣.從U到V的一個(gè)模糊映射，可以確定一個(gè)模糊關(guān)系R，它可表示為
R={rij|i=1，2，…n;j=1，2，…，m}，(1)
式中，rij為隸屬度，即第i個(gè)指標(biāo)隸屬于第j個(gè)評價(jià)等級的程度.
e. 進(jìn)行模糊矩陣的運(yùn)算，得到模糊綜合評價(jià)結(jié)果為B=A·R.
用模糊綜合評價(jià)法對長江隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)時(shí)，具體計(jì)算過程如下.
a. 確定風(fēng)險(xiǎn)事件集和后果評語集兩個(gè)論域.前面已經(jīng)找出了長江隧道工程施工階段的15種主要風(fēng)險(xiǎn)，將這些風(fēng)險(xiǎn)事件構(gòu)成集合，就形成風(fēng)險(xiǎn)事件因素集U={u1，u2，…，u15}.評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的后果，一般分成五種情況，這五種情況就構(gòu)成了長江隧道工程風(fēng)險(xiǎn)事件的后果評語集V={災(zāi)難性(v1)，重大(v2)，嚴(yán)重(v3)，中等(v4)，輕微(v5)}.
b. 確定參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素權(quán)重值.參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素權(quán)重值的確定，就是確定風(fēng)險(xiǎn)事件因素的權(quán)重向量距陣A.本文主要采用0-1評分累計(jì)法，即經(jīng)過專家對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件評分后，取其平均值，求得各參評因素權(quán)重值(表2)，則參評風(fēng)險(xiǎn)事件因素的權(quán)重向量為
關(guān)鍵詞：EPC工程總承包；物元模型；可拓評價(jià)
Abstract: EPC general contract due to the project scope, involving more participants and long construction period, the risk is far greater than the general project contracting, the need for objective, accurate, reasonable on its risk. In this paper, through the establishment of EPC's risk evaluation index, using the extension analysis and correlation function to establish the extension matter-element model, the EPC assembly package project risk evaluation, risk evaluation results are objective and comprehensive, determine the risk level, to provide decision support.
Key words: EPC general contract project; matter element model; extension evaluation
中圖分類號： F721.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
0引言
EPC承包是一家總承包商或承包商聯(lián)合體對整個(gè)工程的設(shè)計(jì)（Engineering）、材料采設(shè)備采購（Procurement）、工程施工（Construction）實(shí)行全面、全過程的“交鑰匙”承包。在這種承包模式下承包商通過業(yè)主對項(xiàng)目的功能描述進(jìn)行設(shè)計(jì)，并按照合同約定承擔(dān)采購和施工，其對承包工程的質(zhì)量、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)[1]。EPC項(xiàng)目規(guī)模大、系統(tǒng)繁復(fù)、涉及專業(yè)技術(shù)面廣，參見單位多同時(shí)設(shè)計(jì)的利益相關(guān)者多且復(fù)雜，這都會(huì)影響EPC項(xiàng)目的實(shí)施，同時(shí)加大項(xiàng)目與預(yù)期結(jié)果的偏離程度[2]。
由于項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工全部由承包商完成，業(yè)主并不對項(xiàng)目直接負(fù)責(zé)，則項(xiàng)目實(shí)施過程的中的絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)由承包商承擔(dān)，與此同時(shí)在這種合同下業(yè)主過失風(fēng)險(xiǎn)往往也規(guī)定由承包商來承擔(dān)，例如業(yè)主并不承擔(dān)合同文件中存在錯(cuò)誤、遺漏或者不一致的風(fēng)險(xiǎn)，而承包商要對合同文件的準(zhǔn)確性和充分性負(fù)責(zé)，在EPC模式下一般采用總價(jià)合同， 合同價(jià)格并不因?yàn)椴豢深A(yù)見的困難和費(fèi)用而予以調(diào)整，這都增加了EPC承包商的風(fēng)險(xiǎn)[3].
因此，總承包商在投標(biāo)之前必須對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)客觀、全面的的評價(jià)，根據(jù)項(xiàng)目的不同建立完善的評價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用合理的評價(jià)方法，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的識別和評價(jià)。以往承包商通常采用AHP、模糊分析法、主成分分析法等來評價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)[4,5,6]，但這些方法除了具有強(qiáng)烈主觀性外, 還割裂了各指標(biāo)之間的相關(guān)性, 而事實(shí)上指標(biāo)之間是相互關(guān)聯(lián)的，本文引入可拓理論，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性定量分析，將定性的描述用以定量的方式進(jìn)行表達(dá)，注重各指標(biāo)之間的聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的客觀、準(zhǔn)確性目的。
1 EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理班子通過對不同項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估，以此為基礎(chǔ)合理地綜合利用多種管理技術(shù)、方法和手段，對建設(shè)項(xiàng)目活動(dòng)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制[7]。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式為風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等事中、事后處理方式，一旦風(fēng)險(xiǎn)處理不好必會(huì)影響項(xiàng)目的進(jìn)程?，F(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)信息向前集成，以事前主動(dòng)控制和事中過程控制為主，盡量為項(xiàng)目的實(shí)施創(chuàng)造有利條件，通過對風(fēng)險(xiǎn)事件的合理利用，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)事件的有利結(jié)果，以最少的成本投入來實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目既定的總目標(biāo)。與此同時(shí),2002 年 N Lucy 提出了項(xiàng)目集成風(fēng)險(xiǎn)管理理論（Integrated Risk Management，IRM），將風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用到項(xiàng)目的全生命周期，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行全面、系統(tǒng)的管理，通過對項(xiàng)目各階段各要素的綜合配置，達(dá)到項(xiàng)目控制風(fēng)險(xiǎn)的目的[8]。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是事前主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的的重要組成部分，其評價(jià)體系主要由評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)方法組成。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的建立過程中首先要分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的形成過程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要是由風(fēng)險(xiǎn)因素經(jīng)過一些列的變化產(chǎn)生的，其具體過程如圖1，以EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槔?/p>
圖1EPC項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)作用鏈條
1.2EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)的建立
評價(jià)指標(biāo)是建立EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的系統(tǒng)的基礎(chǔ)，其選取的準(zhǔn)確性直接左右評價(jià)結(jié)果的可信程度。由于EPC工程項(xiàng)目十分復(fù)雜，涉及來自不同國家的組織和機(jī)構(gòu)，涵蓋了多學(xué)科知識如土建、化工、水利、電力、管理科學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)，因此其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要從多方位、多角度進(jìn)行識別[9]。
本文首先運(yùn)用PEST分析方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，同時(shí)結(jié)合EPC承包的項(xiàng)目特點(diǎn)，決定將政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)并入客觀風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)將管理風(fēng)列入其中。EPC項(xiàng)目業(yè)主對項(xiàng)目本身只有功能描述，承包商需要同業(yè)主進(jìn)行大量的溝通來降低與業(yè)主之間的信息不對稱，因此溝通風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行分析。本文經(jīng)過對EPC總承包企業(yè)和相關(guān)專家學(xué)者的走訪調(diào)研，結(jié)合EPC項(xiàng)目的特點(diǎn)深入分析EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)組成，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別，從項(xiàng)目的客觀風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)入手進(jìn)行分析，建立相應(yīng)的評價(jià)指標(biāo)體系。
基于此EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)指標(biāo)體系，如圖1所示：
圖2 EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)指標(biāo)體系
通過對EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)因素的分析，識別出11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，對給出了影響風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，為后面的專家打分指明方向。
EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的可拓物元模型
可拓理論由中國學(xué)者蔡文教授首次提出，可拓學(xué)用形式化的模型研究事物拓展的可能性和開拓創(chuàng)新的規(guī)律與方法，并用變換解決矛盾問題，它是一門橫跨哲學(xué)、數(shù)學(xué)與工程學(xué)的交叉學(xué)科[10]。很多學(xué)者對將可拓理論引入進(jìn)行項(xiàng)目評價(jià)做了嘗試并取得滿意的成果。周志丹等將可拓物元理論引入企業(yè)自主創(chuàng)新的成功度評價(jià)[11].顏紅艷等對國際工程總承包項(xiàng)目成功度進(jìn)行可拓評價(jià)[12]，李沃源等通過全面分析企業(yè)知識管理風(fēng)險(xiǎn)的影響因素并構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系[13]，郭孝鋒等應(yīng)用多層次可拓方法對UIG（University—Industry—Government） 合作創(chuàng)新進(jìn)行了實(shí)證研究[14] 宿欽蘭建立了政府性債務(wù)預(yù)警的可拓物元模型[15]都能得出客觀準(zhǔn)確的結(jié)果。
本文引入可拓物元模型對EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，其具體過程如下。
2.1建立多指標(biāo)綜合評價(jià)物元
（1）基本物元模型
根據(jù)可拓物元理論，把待評價(jià)事物I 及其特征值C 和特征的量值V 的三元有序結(jié)合R = ( I，C，V) 稱為物元?？赏匚镌Ｐ褪前迅鱾€(gè)評價(jià)指標(biāo)按照相應(yīng)規(guī)則分成不同的等級，每個(gè)等級有其相應(yīng)的取值范圍，根據(jù)實(shí)際所測各指標(biāo)值與各等級范圍的相關(guān)聯(lián)程度進(jìn)行判斷待評價(jià)物元的等級。
為了描述和評價(jià)EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級的的特征，需要定義EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)為評價(jià)物元。根據(jù)圖1 所建立的EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)指標(biāo)框架，選取影響EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素為評價(jià)因子( 即特征因子) ，分別記為Ci( i= 1，2，…，n) ，同時(shí)以N表示EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級水平，Vi( i = 1，2，…，n) 分別為EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素測定取值，其基本物元模型如下：
（2）確定經(jīng)典域、節(jié)域、待評物元
1）確定經(jīng)典域
設(shè)EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有m個(gè)評價(jià)等級，用Nj( j = 1，2，…m)表示 ，經(jīng)典域定義為Ci關(guān)于各等級Nj各特征的取值范圍，物元矩陣表示為:
式中: Nj( j = 1，2，…m) 為Ci的第j 個(gè)等級，Vji為Nj關(guān)于特征的量值范圍，即各等級關(guān)于對應(yīng)特征Ci的經(jīng)典域＜ aji，bji ＞，本文將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分為4個(gè)等級，Nj={低風(fēng)險(xiǎn)，較低風(fēng)險(xiǎn)，中等風(fēng)險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)}，如為C1指標(biāo)低風(fēng)險(xiǎn)的取值范圍，及其經(jīng)典域。
2）確定節(jié)域節(jié)域
定義為Ci各特征全部等級的值域，物元矩陣表示為:
式中Ip為待評物元，稱Vpi = ＜ apj，bpj ＞ 為Ip關(guān)于特征參數(shù)Ci的節(jié)域，及Ci可取的值的范圍，且有Vji∈Vpi( i = 1，2，…，n; j = 1，2，…m) 。
3） 確定待評物元
建立待評價(jià)物元模型，即將EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級作為待評價(jià)項(xiàng)，根據(jù)特征參數(shù)的性質(zhì)，確定各指標(biāo)的數(shù)值，建立模型，如下
其中，P0為EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級， Ci為P0的特征參數(shù)，Vi( i = 1，2，…，n) 表示特征參數(shù)的Ci具體取值，即該特征單元的實(shí)際專家評價(jià)值或者實(shí)測數(shù)據(jù)等。
（3）構(gòu)建關(guān)聯(lián)函數(shù)，計(jì)算關(guān)聯(lián)度
根據(jù)可拓學(xué)的關(guān)聯(lián)函數(shù)定義，關(guān)聯(lián)函數(shù)表示物元的量值取值為實(shí)軸上一點(diǎn)時(shí)，符合要的范圍程度[16]。即表示待評物元P0關(guān)于特征參數(shù)具體值Vi屬于EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級Nj的程度。令有界區(qū)間Vji =［aji，bji］的模定義為| Vji | = | bji － aji | ，則某一點(diǎn)Xi到某一指標(biāo)等級的經(jīng)典域Vji =［aji，bji］的距離為:
，公式（1）
同理，某點(diǎn)Xi到某指標(biāo)的節(jié)域Vpi = ＜ apj，bpj ＞的距離為
，公式（2）
若區(qū)間，實(shí)域上任一點(diǎn)x關(guān)于Vji，Vpi的位值為
，公式（3）
則關(guān)聯(lián)函數(shù)，Vji為經(jīng)典域，Vpi為節(jié)域。
式中: Kj( xi) 表示待評物元P0關(guān)于特征參數(shù)的具體值Xi屬于EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)平等級Nj的程度。
（4）確立關(guān)聯(lián)度及評定等級
根據(jù)公式（1），（2）（3）計(jì)算關(guān)聯(lián)函數(shù)值，采用專家評分法，確定各個(gè)評價(jià)指標(biāo)的權(quán)重 ，計(jì)算關(guān)聯(lián)度
，公式（4）
則: Kj = maxKj( P0) ，從而確定EPC工程總承包風(fēng)險(xiǎn)等級為第j 級。
3實(shí)證分析
本文運(yùn)用可拓物元模型對某企業(yè)EPC總承包項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)。此項(xiàng)目為某少數(shù)民族地區(qū)一標(biāo)志性建筑的改建工程，采用EPC總承包模式。按照上文進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析和可拓物元模型對該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。
（1）取圖1所列指標(biāo)作為評價(jià)體系，一次記為Ci( i = 1，2，…，n)；通過對相關(guān)領(lǐng)域的專家進(jìn)行調(diào)查訪談，將評價(jià)指標(biāo)劃分為1-4級標(biāo)準(zhǔn)，分別對應(yīng)EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級：低風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)，對應(yīng)可以構(gòu)建該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級的經(jīng)典域＜ aji，bji ＞。
（2）通過對該EPC總承包項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和分析，可以得到EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)指標(biāo) 的信息數(shù)據(jù)，為了評價(jià)的方便，對評價(jià)值數(shù)據(jù)進(jìn)行歸一化處理，及，在對各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)概率、后果的嚴(yán)重程度和后果的可控程度入手，其值用P0表示。結(jié)果如表1所示。
（3）采用德爾菲法對EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級的評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行打分，確定各指標(biāo)相對權(quán)重，其權(quán)重如表1中所示，計(jì)算過程略。
表1EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
則EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)的可拓物元模型為
（4）綜合關(guān)聯(lián)度計(jì)算。按上述權(quán)重，運(yùn)用（1）、（2）（3）（4）公式計(jì)算可得EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)指標(biāo)的關(guān)于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)Nj（j=1，2，3，4）的綜合關(guān)聯(lián)度以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可拓綜合評價(jià)等級，如表2
表2EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平綜合關(guān)聯(lián)度和可拓綜合評價(jià)表
從表中可以看出，Kj（P0）max=K4，則EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級綜合關(guān)聯(lián)度為K4=0． 146，說明該EPC工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，其領(lǐng)導(dǎo)決策需慎重考慮。
4結(jié)論
（1）本文引入可拓物元模型進(jìn)行EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，是一種方法的探索，可拓理論是用形式化的工具，考慮多因素的共同影響作用，從定性和定量兩個(gè)角度研究和解決不相容問題的規(guī)律和方法，通過建立評價(jià)指標(biāo)的物元模型描述客觀事物的特征，并以定量的數(shù)值表示評價(jià)的結(jié)果，能夠直觀地反映EPC總承包風(fēng)險(xiǎn)等級水平。
關(guān)鍵詞項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)評估 模糊綜合評價(jià)
文章編號1008-5807（2011）02-022-01
項(xiàng)目本身具有一次性、創(chuàng)新性和獨(dú)特性等特性使得項(xiàng)目在實(shí)施過程中存在著各種風(fēng)險(xiǎn)。如果不能很好的管理這些風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給項(xiàng)目相關(guān)利益主體造成損失，因此可以說風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理中最重要的任務(wù)之一。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分，是對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生時(shí)間、后果嚴(yán)重程度及影響范圍等多個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)和估量。根據(jù)評價(jià)結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，開展風(fēng)險(xiǎn)的控制工作。
模糊綜合評價(jià)法主要運(yùn)用模糊集和隸屬度函數(shù)等概念，應(yīng)用模糊變換原理，采用定性與定量相結(jié)合的方法，從多個(gè)方面對事物隸屬度及其他等級狀況進(jìn)行整體的評價(jià)。模糊綜合評價(jià)法將定量分析和定性分析有效地結(jié)合在一起，既考慮了人為判斷情況又將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)因素的重要排序。
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的確定
識別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的基礎(chǔ)，按照風(fēng)險(xiǎn)的屬性不同，大致將其分為以下幾類：
（一） 政策與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
國家政策與自然環(huán)境會(huì)直接或間接影響到項(xiàng)目的開展及實(shí)施,從給給項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)。
（二）項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)施項(xiàng)目管理是為了使項(xiàng)目更好更順利的實(shí)施，但如果管理者出現(xiàn)沒有全面了解項(xiàng)目，提出錯(cuò)誤的決策，又會(huì)更項(xiàng)目帶來嚴(yán)重的影響。
（三）項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目實(shí)施某些環(huán)節(jié)或整個(gè)項(xiàng)目的時(shí)間延誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)。這種時(shí)間上的延誤往往伴隨著成本的增加。
（四） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目在實(shí)施過程中的資金融通、資金調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利息等不確定性因素影響項(xiàng)目的預(yù)期收益的可能性。
二、建立風(fēng)險(xiǎn)層次分析結(jié)構(gòu)
根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)因素的分類分析，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素層次分析結(jié)構(gòu)。將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可能的損失和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率作為模型的一級指標(biāo)，從這兩個(gè)方面來對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序。然后按照項(xiàng)目中可能發(fā)生的幾種風(fēng)險(xiǎn)作為二級指標(biāo)，即上面提到的政策與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這一層是主要因素層。然而這四種風(fēng)險(xiǎn)因素還包括下一層因素，這一層因素作為模型的三級指標(biāo)。其中政策風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括高層戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)主要包括成員技術(shù)熟練程度、工作效率、突發(fā)事件；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌集資金、資金的調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利潤分配。
三、建立模型
（一）建立模糊集合
（1）評價(jià)對象集
評價(jià)對象集就是更重會(huì)給項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)的因素。對于風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)體系，我們這些評價(jià)對象又分為一級、二級、三級指標(biāo)。
（2）評級等級集
評級等級集可定義為某一組定性的形容詞（例如：高風(fēng)險(xiǎn)、較高風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、較低風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)）的集合。
（3）評價(jià)權(quán)重集
權(quán)重集就是所有評價(jià)因素的各自權(quán)重系數(shù)的集合。個(gè)數(shù)n與評價(jià)因素的個(gè)數(shù)一致。各指標(biāo)權(quán)重的確定方法用層次分析法確定，這里不再贅述。
（二）建立模糊關(guān)系矩陣
在建立了決策的模糊集合之后，要進(jìn)行模糊綜合評價(jià)，就必須確定評價(jià)因素集中各因素與權(quán)重系數(shù)集中各權(quán)重系數(shù)的模糊隸屬關(guān)系，也就是各因素對應(yīng)于各權(quán)重系數(shù)的隸屬度，這種隸屬度可以用以下方法得出。
（1）請參加評價(jià)的每位成員分別根據(jù)等級說明和自己的判斷能力，確定每個(gè)評價(jià)因素所屬的等級。
（2）在同一個(gè)因素中，把選擇相同等級的人數(shù)相加，再除以參加評價(jià)的總?cè)藬?shù)，則可以得出各因素隸屬于各等級的隸屬度。
（三）建立綜合評級模型及計(jì)算
由前面的模糊集合和模糊矩陣，我們可以建立如下的模糊綜合評價(jià)模型：
式中b1,b2 ,… bm 即為對評價(jià)因素的綜合評價(jià)結(jié)果，反映了該層次所有評價(jià)因素對應(yīng)于個(gè)評級等級的隸屬情況。
（四）數(shù)據(jù)處理的結(jié)果
利用已經(jīng)建立的模糊綜合評價(jià)模型，對得出的下述數(shù)據(jù)結(jié)果進(jìn)行處理：
給每個(gè)等級從高到低確定分值，如：如果等級分五等，則可以分別確定各級分?jǐn)?shù)：小于0.2則風(fēng)險(xiǎn)低，0.2到0.4之間風(fēng)險(xiǎn)較低，0.4到0.6之間風(fēng)險(xiǎn)一般，0.6到0.8之間風(fēng)險(xiǎn)較高，大于0.8說明風(fēng)險(xiǎn)高，用下式計(jì)算其總得分：
BQ：可以理解為是被評價(jià)對象經(jīng)過評價(jià)所得到的平均等級分。
：相應(yīng)的評級等級分?jǐn)?shù)范圍的中間值。
重復(fù)上述過程至最底層，便可以得到所有風(fēng)險(xiǎn)因素相對于目標(biāo)層的排序權(quán)重，從而實(shí)現(xiàn)了所有風(fēng)險(xiǎn)因素的重要性排序。也得出了風(fēng)險(xiǎn)的綜合分?jǐn)?shù)，從而了解該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小。
關(guān)鍵詞：層次分析法;灰色聚類法;風(fēng)險(xiǎn)等級
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2015年11月27日
隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人口急劇膨脹和高度集中，災(zāi)害對人類的威脅也在不斷增長，造成的破壞和損失與日俱增。保險(xiǎn)公司是經(jīng)營災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，本文以保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)為研究對象，對保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本文主要采用層次分析法和灰色聚類法，對保險(xiǎn)公司投資所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。構(gòu)建保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，選用主客觀相融合的層次分析法計(jì)算指標(biāo)權(quán)重，再結(jié)合灰色聚類的方法進(jìn)行灰色聚類分析，得出各指標(biāo)因素的風(fēng)險(xiǎn)值，并最后定量分析保險(xiǎn)投資項(xiàng)目在運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)等級。本文計(jì)算結(jié)果為保險(xiǎn)公司降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了理論依據(jù)，提高償付能力，從而維護(hù)保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人的利益。
一、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法研究
本文研究主要采用層次分析法和灰色聚類法，對其主體所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，構(gòu)建保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系。選用主客觀相融合的層次分析法（AHP）計(jì)算指標(biāo)權(quán)重，量化聚類指標(biāo)權(quán)重，再通過灰色聚類的方法進(jìn)行聚類分析，得出風(fēng)險(xiǎn)值，最后定量分析保險(xiǎn)投資項(xiàng)目在運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)等級。
（一）層次分析法。層次分析法的基本思路是，首先將問題分成不同的層次，相應(yīng)的層次包括若干的影響因素，根據(jù)相應(yīng)的評價(jià)標(biāo)度對不同的影響因素進(jìn)行比較從而得到判斷矩陣，計(jì)算獲得不同影響因素的權(quán)重，為決策者提供依據(jù)。
第一步，構(gòu)建評價(jià)體系。評價(jià)體系主要包括目標(biāo)層和準(zhǔn)則層。構(gòu)建問題的評價(jià)體系，首先要明確該問題的評價(jià)目標(biāo)，再明確影響問題評價(jià)的準(zhǔn)則，可以分為若干層次，每一層都有相關(guān)的相應(yīng)因素。
第二步，依據(jù)評價(jià)標(biāo)度構(gòu)造判斷矩陣。（表1）
判斷矩陣A中的元素aij表示，根據(jù)某一判斷準(zhǔn)則以及表1層次分析法評價(jià)標(biāo)度，要素i對要素j相對重要性的數(shù)量表示，且有aij>0，aij=1/aji，aii=1。
第三步，確定要素的相對權(quán)重。設(shè)判斷矩陣為A=（aij）n×n，計(jì)算該判斷矩陣特征矩陣和最大特征根。
第四步，對判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。
第五步，計(jì)算綜合權(quán)重。為獲得層次目標(biāo)中的每一指標(biāo)或評價(jià)方案的相對權(quán)重，必須進(jìn)行各層次的綜合計(jì)算，然后對相關(guān)權(quán)重進(jìn)行總排序。
（二）灰色聚類法?；疑垲愊到y(tǒng)的概念是我國的鄧聚龍教授根據(jù)“灰箱”的概念進(jìn)而演變而來的?；疑垲愊到y(tǒng)是指部分信息不是完全模糊的，但是對于這些信息的關(guān)系也可進(jìn)行灰色系統(tǒng)的提前掌控和控制。
第一步，確定灰類白化權(quán)函數(shù)。λkj為第j個(gè)聚類指標(biāo)第k類白化函數(shù)的閥值。白化函數(shù)根據(jù)閩值閥值情況有3種形式，可以列出白化函數(shù)的3種計(jì)算公式。
二、AHP-灰色聚類在保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的應(yīng)用
對保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，要求建立一個(gè)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，應(yīng)用AHP-灰色聚類對保險(xiǎn)公司投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，其步驟如下：
（一）建立保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系。為了對保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)作出正確的評價(jià)，應(yīng)從政策層面風(fēng)險(xiǎn)因素、市場層面風(fēng)險(xiǎn)因素和管理層面風(fēng)險(xiǎn)因素三個(gè)角度建立保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系。而政策層面風(fēng)險(xiǎn)因素、市場層面風(fēng)險(xiǎn)因素和管理層面風(fēng)險(xiǎn)因素的評價(jià)又分別有一些與其相關(guān)的要素構(gòu)成。
（二）基于AHP法的評價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定。運(yùn)用層次分析法，計(jì)算出準(zhǔn)則層因素權(quán)重向量和指標(biāo)層因素權(quán)重向量。為獲得層次目標(biāo)中的每一指標(biāo)的相對權(quán)重，必須進(jìn)行各層次的綜合計(jì)算，然后對相關(guān)權(quán)重進(jìn)行總排序。
（三）灰色聚類風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
1、聚類指標(biāo)子因素風(fēng)險(xiǎn)評估。邀請6位有經(jīng)驗(yàn)和權(quán)威的專家，請他們客觀上對聚類指標(biāo)進(jìn)行量化風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，其結(jié)果作為白化數(shù)參與灰色聚類評價(jià)。
根據(jù)聚類指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評估表可以得到風(fēng)險(xiǎn)量化評價(jià)矩陣，如下所示：
2、聚類指標(biāo)灰色聚類分析。對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)采用5個(gè)評價(jià)灰類，表示為e∈（1，2，3，4，5），分別對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平是（高，較高，中等，較低，低）。
根據(jù)式（4）計(jì)算指標(biāo)層各個(gè)聚類指標(biāo)的對于不同灰度的聚類系數(shù)，計(jì)算結(jié)果如下：
（6）
按照最大隸屬度原則，由指標(biāo)層灰色聚類系數(shù)矩陣確定第i個(gè)指標(biāo)層聚類指標(biāo)的灰類。由計(jì)算結(jié)果可知，政策導(dǎo)向C1屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;法律法規(guī)C2屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;監(jiān)管方式C3屬于第3灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”;經(jīng)濟(jì)周期C4屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;利率C5屬于第3灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”;通貨膨脹C6屬于第3灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”;市場競爭C7屬于第1灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“高”;匯率C8屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;信用C9屬于第3灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”;資產(chǎn)和負(fù)債C10屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;公司操作C11屬于第4灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“較低”;公司決策C12屬于第3灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”;公司治理C13屬于第5灰度，風(fēng)險(xiǎn)等級為“低”。
三、結(jié)論
本文根據(jù)AHP-灰色聚類法的基本原理，對保險(xiǎn)公司投資所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，取得了較好效果。對整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)層因素進(jìn)行灰色聚類風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，由計(jì)算結(jié)果可知，市場競爭風(fēng)險(xiǎn)最大，風(fēng)險(xiǎn)等級為“高”;公司治理風(fēng)險(xiǎn)最小，風(fēng)險(xiǎn)等級為“低”;其他風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)適中，風(fēng)險(xiǎn)等級為“中等”。建議公司高層引起對市場層面風(fēng)險(xiǎn)的重視，在保險(xiǎn)投資決策階段和實(shí)施階段改善可以影響到市場層面風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)指標(biāo)因素，特別加強(qiáng)對市場競爭風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查分析，從而降低或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
主要參考文獻(xiàn)：
[1]吳愛華，張芳芳，李天錄等.基于層次分析法的渤海海峽跨海通道項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析[J].交通運(yùn)輸工程學(xué)報(bào)，2008.8.5.
1建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)來源分析
從客觀原因上講，建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)因素包括作業(yè)環(huán)境、地質(zhì)條件、環(huán)境特點(diǎn)、設(shè)備材料、人員等5個(gè)方面。某研究對建筑安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究顯示，安全風(fēng)險(xiǎn)可以歸納為意識不足、制度不全、監(jiān)督不到位、技術(shù)欠缺、培訓(xùn)滯后等5個(gè)方面。各種風(fēng)險(xiǎn)因素并非獨(dú)立存在，而是相互交叉作用。管理人員對風(fēng)險(xiǎn)因素的控制管理工作不到位導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素不斷增加，安全事故是安全風(fēng)險(xiǎn)的具體外在表現(xiàn)［1］。從根本上講，建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)主要與人和物存在的不安全因素有關(guān)。在實(shí)際建筑工程施工過程中，物的危險(xiǎn)因素多來源于高空作業(yè)、地質(zhì)環(huán)境條件、機(jī)械設(shè)備技術(shù)水平、材料質(zhì)量。
2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法
認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)來源后，還需對風(fēng)險(xiǎn)來源及承受程度進(jìn)行分析，以便采取針對性應(yīng)對措施。由于安全風(fēng)險(xiǎn)程度存在差異，因而還需評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的級別。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等級和損失等級(嚴(yán)重性等級)，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時(shí)需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對施工安全的影響以及可能導(dǎo)致的事故后確定風(fēng)險(xiǎn)的級別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果或損失確定風(fēng)險(xiǎn)損失等級，最后綜合可能性等級評價(jià)結(jié)果和損失等級評價(jià)結(jié)果最終確定風(fēng)險(xiǎn)的級別。
2．1安全風(fēng)險(xiǎn)基本評價(jià)方法
建筑工程風(fēng)險(xiǎn)級別評價(jià)方法包括定量、半定量和定性評價(jià)，基本評價(jià)方法主要包括定性評價(jià)和半定量評價(jià)兩種。具體操有以下幾種。(1)直接判定評價(jià)法。評估人員根據(jù)既往經(jīng)驗(yàn)，將本工程施工情況與歷史工程建設(shè)施工情況進(jìn)行對比，判定當(dāng)前工程的安全風(fēng)險(xiǎn)級別。(2)安全檢查列表法。該方法要求建立各級安全檢查表，檢查表應(yīng)盡可能涉及所有施工環(huán)節(jié)，再由各級安全風(fēng)險(xiǎn)評估人員根據(jù)安全檢查表意義評價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)級別。(3)故障樹分析法，該方法以將故障、事故、時(shí)間作為起點(diǎn)，依據(jù)邏輯關(guān)系依次分析可能產(chǎn)生后果的原因、失效狀態(tài)［2］。
2．2作業(yè)條件危險(xiǎn)性評價(jià)(LEC)法
該方法用于評價(jià)員工在某潛在危險(xiǎn)環(huán)境下施工作業(yè)的危險(xiǎn)性，并通過打分方式確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)級別，再根據(jù)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)級別確定建筑工程施工安全的風(fēng)險(xiǎn)級別。建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)采用LEC計(jì)算，L代表事故或危險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，E代表暴露于危險(xiǎn)環(huán)境的頻率，C代表危險(xiǎn)嚴(yán)重程度，L、E、C三個(gè)指標(biāo)乘積越大，安全風(fēng)險(xiǎn)級別越高。
3風(fēng)險(xiǎn)等級確定
風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)以后，可得出反映評價(jià)對象發(fā)生事故危險(xiǎn)性大小的相對風(fēng)險(xiǎn)值。通過風(fēng)險(xiǎn)值反映風(fēng)險(xiǎn)程度，還需要明確風(fēng)險(xiǎn)程度分級和分級標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)值與風(fēng)險(xiǎn)程度分級進(jìn)行對照比較，才能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值確定具體風(fēng)險(xiǎn)程度，并得出判定施工安全事故存在的具體標(biāo)準(zhǔn)［3］。風(fēng)險(xiǎn)分級和分級標(biāo)準(zhǔn)首要求將評價(jià)對象依據(jù)一定原則分為若干小評價(jià)對象或單元，例如某隧道工程瓦斯爆炸風(fēng)險(xiǎn)評估，需根據(jù)挖掘作業(yè)面和普通工作面作為原則分為2個(gè)評價(jià)單元，分別得出2個(gè)單元的風(fēng)險(xiǎn)值，再將2個(gè)單元的風(fēng)險(xiǎn)值相加得出整體風(fēng)險(xiǎn)值。該方式雖有一定科學(xué)性，但是風(fēng)險(xiǎn)值精確度較低。另一種評價(jià)方法為確定各個(gè)評價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)等級后，以最高風(fēng)險(xiǎn)等級作為整體評價(jià)對象的風(fēng)險(xiǎn)等級。該方法的缺陷在在于無法反映單元越多、風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加的情況，但是精確性更高?；趦煞N方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，可將兩種方法相結(jié)合，以方法一為主，方法二為輔，解決多評價(jià)單元的建筑工程施工安全風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等級的確定。具體方法如下:(1)將所有評價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)值相加，得出整體工程項(xiàng)目施工安全的相對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)值，再對照風(fēng)險(xiǎn)分級標(biāo)準(zhǔn)，確定評價(jià)對象的第一個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)等級。(2)使用方法二對各個(gè)評價(jià)單元的安全風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行評價(jià)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級劃分標(biāo)準(zhǔn)分別確定各個(gè)評價(jià)單元的風(fēng)險(xiǎn)等級，取最高級別風(fēng)險(xiǎn)等級，作為評價(jià)對象的第二風(fēng)險(xiǎn)等級。(3)對比兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級，將風(fēng)險(xiǎn)等級最高的結(jié)果作為評價(jià)對象的最終風(fēng)險(xiǎn)等級。
險(xiǎn)控制措施
4．1加強(qiáng)安全責(zé)任制落實(shí)及考核
建立安全責(zé)任制度，并嚴(yán)格制度的落實(shí)，明確責(zé)任主體，增強(qiáng)責(zé)任主體的責(zé)任意識，促使相關(guān)人員全面落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制度。首先，建立完善的安全生產(chǎn)責(zé)任制，實(shí)行崗位負(fù)責(zé)制，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)工作與施工工作同步。建項(xiàng)目總包單位要督促分包單位建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，監(jiān)督分包單位落實(shí)安全工作［4］。其次，建立安全責(zé)任考核機(jī)制。各層管理人員依據(jù)本單位管理職責(zé)執(zhí)行安全責(zé)任工作，并定期考核安全責(zé)任制度落實(shí)情況。將考核結(jié)果與工資薪酬掛鉤，激發(fā)人員落實(shí)安全責(zé)任制度的積極性。
4．2加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)
安全教育培訓(xùn)的目的在于提高安全意識和安全防護(hù)技能，在完善用工制度上，應(yīng)招聘成建制的勞務(wù)隊(duì)伍，加強(qiáng)勞務(wù)人員的培訓(xùn)力度，加強(qiáng)重點(diǎn)施工環(huán)節(jié)、技術(shù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員的培訓(xùn)教育工作。提高底層行業(yè)人員的地位和素質(zhì)。授權(quán)安全專家對工程進(jìn)行監(jiān)督檢查，穩(wěn)定安全管理隊(duì)伍，加大檢查力度［5］。
4．3加強(qiáng)安全生產(chǎn)技術(shù)
(1)有計(jì)劃實(shí)施安全技術(shù)開發(fā)或安全技術(shù)改造工作，建設(shè)有效的安全預(yù)防體系，形成標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的安全防護(hù)設(shè)施。(2)改革生產(chǎn)工藝，提供施工技術(shù)，減少設(shè)備故障引起安全事件的幾率，從根本上改善建筑工程惡劣的勞動(dòng)環(huán)境。(3)加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)。管理人員應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際情況度工程傷亡事故進(jìn)行分析和預(yù)測，增強(qiáng)預(yù)見性。
4．4制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案主要針對可能發(fā)生的安全事故，明確事中、事前和事后發(fā)展進(jìn)程。當(dāng)事故發(fā)生后，應(yīng)急預(yù)案能夠快速反應(yīng)，有序、迅速的控制事故［6］。同時(shí)，應(yīng)急預(yù)案還應(yīng)包括搶救措施，以便在事故中快速實(shí)施救援和搶救，保障人身安全。具相關(guān)研究數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案在應(yīng)急救援中發(fā)揮了重要作用，及時(shí)的應(yīng)急救援最大限度的減少了人員傷亡，降低事故等級和損失。如2010年昆明機(jī)場“1•03”事故，因工作人員及時(shí)采取應(yīng)急措施，使事故得到及時(shí)控制，人員得到及時(shí)救治，事故才沒有進(jìn)一步升級。
4．5購買工程保險(xiǎn)
購買工程保險(xiǎn)的作用在于轉(zhuǎn)移和減少公共企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國建筑科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，各類新式建筑材料和工藝的出現(xiàn)，購買工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)已成為建筑施工企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。當(dāng)前我國多數(shù)地區(qū)開展了多種類型的建筑工程險(xiǎn)，如建筑工程一切險(xiǎn)、施工人員人身意外傷害保險(xiǎn)，在減少和轉(zhuǎn)移建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中起到了一定作用。發(fā)生安全事故后，保險(xiǎn)公司依據(jù)合同內(nèi)容進(jìn)行賠付，在一定程度上減少了建筑施工企業(yè)的損傷，降低了安全事故后對人員傷亡的賠付壓力。
5結(jié)語
關(guān)鍵詞:基層人民銀行；內(nèi)部控制；審計(jì)模式；評價(jià)方法
中圖分類號:F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:B 文章編號:1007-4392(2008)01-0057-03
近幾年，人民銀行總行和天津分行分別制定了《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》、《中國人民銀行天津分行內(nèi)部控制指引》、《中國人民銀行天津分行內(nèi)部控制評價(jià)辦法》?！吨袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》(以下簡稱《指引》)將內(nèi)部控制定性為:人民銀行各分支機(jī)構(gòu)通過制定和執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和應(yīng)對的機(jī)制和動(dòng)態(tài)過程。指引的出臺(tái)，標(biāo)志著人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制理論發(fā)展到一個(gè)嶄新的階段，為構(gòu)建分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制框架提供了一套完整的標(biāo)準(zhǔn)，保障本單位依法、正確、有效履行職責(zé)。
一、基層人民銀行現(xiàn)行內(nèi)部控制審計(jì)模式
人民銀行分支機(jī)構(gòu)目前推行的內(nèi)部控制審計(jì)模式是依照《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》制定的全面型內(nèi)控審計(jì)模式。
(一)審計(jì)模式主要內(nèi)容
審計(jì)內(nèi)容分為內(nèi)部控制組織、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制措施和內(nèi)部控制監(jiān)督五個(gè)部分，將上述五個(gè)部分歸納為兩大類，即宏觀類和微觀類，宏觀主要體現(xiàn)管理、環(huán)境、監(jiān)督等職能。具體由內(nèi)部控制組織、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制監(jiān)督四個(gè)部分組成。微觀主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)操作職能。包括:重大事項(xiàng)決策、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、領(lǐng)導(dǎo)層履行檢查職責(zé)、授權(quán)、不相容職務(wù)分離、重要事項(xiàng)報(bào)告、應(yīng)急方案制定等。內(nèi)容基本涵蓋了基層人民銀行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
(二)審計(jì)方法
審計(jì)方法采取現(xiàn)場審計(jì)的方式。主要有:一是進(jìn)點(diǎn)會(huì)談。二是問卷調(diào)查。三是被審計(jì)單位匯報(bào)。四是依據(jù)現(xiàn)場審計(jì)表逐一進(jìn)行審計(jì)，對內(nèi)部控制的充分性、合規(guī)性和有效性做出“是”與“否”兩種判斷。五是檢查有效項(xiàng)數(shù)與檢查總項(xiàng)數(shù)之比得出被審計(jì)單位控制有效率。六是依據(jù)內(nèi)審工作程序形成審計(jì)結(jié)論、處理決定、整改意見及審計(jì)報(bào)告等。
(三)審計(jì)評價(jià)
根據(jù)綜合考評的分值對審計(jì)單位進(jìn)行評價(jià)。具體劃分為A、B、C、D四個(gè)等級，A級(85分以上)表示被評價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制健全，能夠較好執(zhí)行內(nèi)部控制措施。B級(70分以上)表示被評價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制基本健全，某些控制措施存在缺欠。C級(60分以上)表示被評價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制薄弱，存在一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。D級(59分以下)表示被評價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制缺失，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
二、現(xiàn)行內(nèi)部控制審計(jì)模式及評價(jià)方法存在的缺陷
(一)現(xiàn)行內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)指標(biāo)不完整
現(xiàn)行內(nèi)部控制審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系未涵蓋內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部控制的信息及其溝通、內(nèi)部控制監(jiān)督四方面內(nèi)容。在內(nèi)部控制審計(jì)過程中，上述四方面無具體的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，審計(jì)人員難以做出客觀、公正的評價(jià)。例如，在對中支內(nèi)部控制環(huán)境的評價(jià)中，涉及職工教育、培訓(xùn)內(nèi)容時(shí)，對應(yīng)的形式多樣，有的采取集體學(xué)習(xí)，有的分層次進(jìn)行。學(xué)習(xí)內(nèi)容、次數(shù)不同，學(xué)習(xí)效果不盡相同。評價(jià)時(shí)，既無量的評價(jià)指標(biāo)，也無質(zhì)的評價(jià)指標(biāo)，無法對學(xué)習(xí)的效果進(jìn)行綜合評價(jià)。
(二)評價(jià)結(jié)果缺乏一致性
內(nèi)部控制活動(dòng)的優(yōu)劣應(yīng)與其它四項(xiàng)內(nèi)容有著內(nèi)在的必然的正向聯(lián)系。即內(nèi)部控制活動(dòng)有效，則內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)良，風(fēng)險(xiǎn)識別及分析科學(xué)，信息溝通渠道順暢，內(nèi)部控制監(jiān)控有效。然而，目前的評價(jià)體系無法體現(xiàn)五項(xiàng)內(nèi)容的一致性。例如，在錫盟轄區(qū)的內(nèi)部控制審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別支行的內(nèi)控得分高于轄區(qū)平均分，內(nèi)控有效率卻低于平均有效率。內(nèi)部控制評價(jià)得分與內(nèi)部控制有效率不一致。
(三)評價(jià)指標(biāo)未劃分風(fēng)險(xiǎn)級次
人民銀行總行《指引》要求“分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)應(yīng)充分考慮外部和內(nèi)部因素，可采用定性或定量的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，將風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為高、中、低等不同的風(fēng)險(xiǎn)等級”。但現(xiàn)行審計(jì)模式未將風(fēng)險(xiǎn)劃分不同的風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行評價(jià)，而是以指標(biāo)控制有效項(xiàng)數(shù)與指標(biāo)總項(xiàng)數(shù)之比的有效控制率為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，不能明確反映存在問題風(fēng)險(xiǎn)程度。即使是風(fēng)險(xiǎn)程度不同，只要是控制有效項(xiàng)數(shù)相同，有效率就相同。
(四)缺乏對行政管理職能的審計(jì)、評價(jià)
現(xiàn)行審計(jì)模式側(cè)重對業(yè)務(wù)管理內(nèi)容的審計(jì)，對行政管理內(nèi)容缺少足夠的關(guān)注。內(nèi)部控制審計(jì)工作不應(yīng)只停留在查錯(cuò)糾弊的業(yè)務(wù)審計(jì)上，還應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)層的行政管理職能進(jìn)行審計(jì)。
(五)評價(jià)指標(biāo)的分析方法單一
現(xiàn)行審計(jì)評價(jià)指標(biāo)分析只有定性分析，缺乏必要的定量分析。評價(jià)指標(biāo)體系通過“是”、“否”的簡單方法對風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行定性，不能充分說明風(fēng)險(xiǎn)控制的程度。例如，評價(jià)審批業(yè)務(wù)中，審計(jì)期內(nèi)，有些審批符合制度要求，有些審批不符合要求。這樣，在一個(gè)審計(jì)周期內(nèi)，無唯一的評判結(jié)果，不能客觀進(jìn)行評價(jià)。
三、建議實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)型”審計(jì)模式評價(jià)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況
(一)風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)模式目標(biāo)
一是確保國家法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；二是堵塞漏洞、消除隱患，及時(shí)防止并發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤，保護(hù)人民銀行資金、財(cái)產(chǎn)、人員的安全；三是規(guī)范人民銀行內(nèi)部各部門、各崗位行為，使各項(xiàng)工作及內(nèi)部管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高工作效率。
(二)風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)模式堅(jiān)持的原則
一是權(quán)威性原則。內(nèi)部控制須符合國家法律法規(guī)、上級行規(guī)章制度，以此約束單位所有人員，任何人不得擁有超越內(nèi)部控制的特權(quán)。二是全面性原則。內(nèi)部控制須涵蓋單位內(nèi)部各項(xiàng)工作及相關(guān)崗位，并針對人、財(cái)、物管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。三是制約性原則。內(nèi)部控制須保證人民銀行內(nèi)部各部門、各崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確、相互制約、相互監(jiān)督。四是效益性原則。內(nèi)部控制須遵循成本效益、效率優(yōu)先的原則，圍繞提高工作效率和確保內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，以合理的控制成本，達(dá)到最佳的控制效果。五是適用性原則。內(nèi)部控制須符合單位的實(shí)際情況，并隨著業(yè)務(wù)的變化、人員的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
(三)內(nèi)控審計(jì)評價(jià)內(nèi)容
1.領(lǐng)導(dǎo)班子審計(jì)評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):認(rèn)真履行領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)情況，傳導(dǎo)貨幣政策，落實(shí)宏觀調(diào)控措施情況，重大事項(xiàng)決策方面堅(jiān)持民主集中制原則情況，選拔任用干部情況，領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)情況，金融風(fēng)險(xiǎn)處置情況，案件防范責(zé)任制落實(shí)情況，黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉潔自律情況，依法行政情況。
2.辦公室審計(jì)評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):內(nèi)部管理制度建設(shè)和機(jī)關(guān)管理事項(xiàng)，要害崗位人員考核事項(xiàng)，密級文件管理事項(xiàng)，檔案管理事項(xiàng)，計(jì)算機(jī)安全管理事項(xiàng)，行政許可實(shí)施事項(xiàng) ，印章管理事項(xiàng)，財(cái)產(chǎn)管理事項(xiàng)。
3.國庫會(huì)計(jì)評價(jià)內(nèi)容。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):執(zhí)行國庫會(huì)計(jì)制度情況，國庫重大事項(xiàng)審批情況，國庫業(yè)務(wù)核算情況，中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)運(yùn)行及管理情況，組織指導(dǎo)人民幣反洗錢工作情況，支付結(jié)算管理情況， 印章和重要空白憑證管理情況，賬戶管理情況， 財(cái)務(wù)管理情況。
4.貨幣金銀審計(jì)評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):崗位設(shè)置是否符合監(jiān)督制約原則，查庫制度執(zhí)行情況，《發(fā)行庫管理子系統(tǒng)》運(yùn)行情況，發(fā)行基金調(diào)撥情況，庫務(wù)管理情況，現(xiàn)金管理情況，反假人民幣管理情況，人民幣流通管理情況。
5.安全保衛(wèi)審計(jì)評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):保衛(wèi)工作制度建設(shè)及落實(shí)情況，持槍人員管理情況，保衛(wèi)應(yīng)急預(yù)案演練情況，守庫值勤情況，管庫人員監(jiān)督制約情況，電視監(jiān)控報(bào)警系統(tǒng)運(yùn)行情況，槍彈管理情況，消防安全管理情況，技防設(shè)施管理情況。
6.金融管理評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):貨幣政策傳導(dǎo)情況， 系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警情況，農(nóng)村信用社專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行、兌付審查、考核情況，再貸款管理情況，風(fēng)險(xiǎn)處置情況。
7.調(diào)查統(tǒng)計(jì)審計(jì)評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)測管理信息系統(tǒng)運(yùn)行情況，金融統(tǒng)計(jì)監(jiān)督檢查情況，金融統(tǒng)計(jì)資料管理情況，征信管理情況。
8.紀(jì)檢、內(nèi)審、事后監(jiān)督評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):黨風(fēng)廉政建設(shè)情況，執(zhí)法監(jiān)察情況，糾風(fēng)和行業(yè)作風(fēng)建設(shè)情況，案件防范和檢查情況，工作管理情況，履行職責(zé)審計(jì)情況，離任審計(jì)情況，內(nèi)控審計(jì)情況，審計(jì)操作程序執(zhí)行情況，審計(jì)結(jié)論定性情況，審計(jì)責(zé)任落實(shí)情況。
9.人事工作評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):人事檔案管理情況，養(yǎng)老統(tǒng)籌管理情況，干部任免、后備干部、專業(yè)技術(shù)人員管理情況。
10.宣傳群工評價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)評價(jià):黨費(fèi)管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理情況，評優(yōu)評先情況。
(四)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)分類
風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)模式首先要對各個(gè)部門、每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每個(gè)控制環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就是內(nèi)控審計(jì)的重點(diǎn)，因此分析風(fēng)險(xiǎn)級次、采取相應(yīng)措施才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，針對現(xiàn)行模式高風(fēng)險(xiǎn)問題失控與低風(fēng)險(xiǎn)問題失控在有效率上無法準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)程度的情況下，按基層人民銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的程度，將控制內(nèi)容劃分為一類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、二類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和三類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。一類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括領(lǐng)導(dǎo)班子、辦公室、國庫會(huì)計(jì)、貨幣金銀、保衛(wèi)、金融管理六大類，二類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括調(diào)查統(tǒng)計(jì)、人事、紀(jì)檢內(nèi)審事后監(jiān)督三大類。三類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括黨宣群工一大類。
(五)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級
采取計(jì)算分值的定量分析方法確定內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等級。根據(jù)對各類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的現(xiàn)場審計(jì)結(jié)果及風(fēng)險(xiǎn)狀況，對被審計(jì)機(jī)構(gòu)做出風(fēng)險(xiǎn)等級劃分，分為低等級風(fēng)險(xiǎn)、中等級風(fēng)險(xiǎn)和高等級風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級風(fēng)險(xiǎn)。
將一類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)每大類總分確定為100分，共六大類，總分為600分；二類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)每大類確定為50分，共三大類，總分為150分；第三類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)每大類為50分，共一大類，總分為50分。
扣分標(biāo)準(zhǔn):用每大類風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)總分除以每大類控制點(diǎn)得分計(jì)算，如某項(xiàng)控制無效將扣除本項(xiàng)得分。如國庫會(huì)計(jì)股共有81個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，國庫會(huì)計(jì)屬一類控制點(diǎn)，用100分除以81，得出每項(xiàng)檢查內(nèi)容分值為1.23，如果一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制無效則扣除1.23分。
對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，以控制點(diǎn)為單位按扣分標(biāo)準(zhǔn)扣分。對部門評價(jià)，按其扣分比例確定其內(nèi)控狀況等級，對被審計(jì)機(jī)構(gòu)總體評價(jià)，按得分情況確定其內(nèi)控狀況等級。
1.部門風(fēng)險(xiǎn)等級。將部門內(nèi)控狀況按扣分比例劃分為低等級風(fēng)險(xiǎn)、中等級風(fēng)險(xiǎn)和高等級風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級風(fēng)險(xiǎn)?？鄯直壤?%(含5%)以下為低等級風(fēng)險(xiǎn)；扣分比例為25%以下(含25%)為中等級風(fēng)險(xiǎn)；扣分比例在25%以上風(fēng)險(xiǎn)級次為高級風(fēng)險(xiǎn)。
2.機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級。將支行總體內(nèi)控狀況等級按得分情況劃分為低等級風(fēng)險(xiǎn)、中等級風(fēng)險(xiǎn)和高等級風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級風(fēng)險(xiǎn)。所有的控制點(diǎn)總分為800分(一類控制點(diǎn)總分600分，二類控制點(diǎn)總分150分，三類控制點(diǎn)50分)。得分在760分以上(含760分)為低等級風(fēng)險(xiǎn)；得分在680分以上(含680分)為中等級風(fēng)險(xiǎn)；得分在680分以下為高等級風(fēng)險(xiǎn)。
(六)劃分責(zé)任類別，實(shí)行責(zé)任追究
風(fēng)險(xiǎn)型審計(jì)模式采取定性與定量結(jié)合的方法，監(jiān)督部門根據(jù)檢查或掌握的情況，按內(nèi)部控制點(diǎn)與被監(jiān)督部門關(guān)聯(lián)人的責(zé)任進(jìn)行定性歸類，根據(jù)該控制點(diǎn)的等級和責(zé)任性質(zhì)分為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、部門責(zé)任、崗位責(zé)任和集體責(zé)任。
假定總分值為100分。
領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任(10%):主管行長對所負(fù)責(zé)的部門工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
部門責(zé)任(20%):部門責(zé)任人對所負(fù)責(zé)的部門工作承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
崗位責(zé)任:崗位責(zé)任區(qū)分直接責(zé)任、間接責(zé)任。直接責(zé)任是指內(nèi)部控制點(diǎn)經(jīng)辦人員應(yīng)主要承擔(dān)的責(zé)任，直接責(zé)任人員承擔(dān)該內(nèi)部控制點(diǎn)責(zé)任的40%；間接責(zé)任是指該內(nèi)部控制點(diǎn)復(fù)核人員、事后監(jiān)督人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，間接責(zé)任人員按責(zé)任人數(shù)共同分擔(dān)余下的30%責(zé)任。
