時間：2023-08-07 17:06:56
序論：在您撰寫中小銀行發(fā)展趨勢時，參考他人的優(yōu)秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發(fā)您的創(chuàng)作熱情，引導您走向新的創(chuàng)作高度。
關鍵詞：中小銀行 風險管理 信息科技外包
近幾年，中小銀行改革發(fā)展不斷深入，紛紛向流程化和集約化發(fā)展，信息科技作為發(fā)展的重要支撐實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。由于信息科技資源有限，中小銀行紛紛引入信息科技外包服務，外包范圍涉及開發(fā)和維護、備份和災難恢復等多個領域。銀監(jiān)會指引出臺以來，中小銀行在制度建設、資金投入、人員配備等方面下足功夫，信息科技外包風險管控略有提高，人員資金投入少帶來的操作風險等風險水平已大幅降低，集中度風險等風險水平未有明顯改善，而一些過去不被關注的風險逐步顯現(xiàn)成為近期的主要風險。筆者選取江蘇地區(qū)6家中小銀行作為樣本，結合自身工作經驗，形成此文。
一、近期發(fā)展趨勢
（一）信息科技外包發(fā)展勢頭強勁
一是信息科技投入逐年遞增。樣本行的信息科技外包投入占整個信息科技投入的比重也在逐年增加，2012年樣本行信息科技外包投入占比平均值約為48%。二是信息科技外包項目數(shù)量大幅增長。信息科技非現(xiàn)場報表顯示，2011年樣本行的信息科技外包項目共111個，比2010年增加37個，同比增長50%。
2012年各樣本行外包投入占IT入比重情況表：
（二）外包服務商篩選水平略有提高
過去，銀行選擇外包服務商的政策流程不夠全面有效，未能很好地評估其人員、技術、財務及其他狀況，片面地考慮局部優(yōu)勢，而忽略了IT外包的總體服務水平，相對容易選擇低劣服務商。現(xiàn)在，經過近幾年的經驗積累，通過行業(yè)內的相互推介，根據(jù)中小銀行依據(jù)指引要求，全面系統(tǒng)地比對服務商，有效提高了篩選水平。樣本行中，除C銀行以外的五家銀行均設定了嚴格的篩選制度。
（三）外包管理能力有所提升
一是外包合同管理水平有所提高，法律風險明顯降低。樣本行的大部分外包合同簽訂流程更規(guī)范，合同文本均明確了服務范圍內容、連續(xù)性要求、法律合規(guī)、服務變更等具體內容。二是外包人員管理水平有所提高，信息更加安全。樣本行均對外包服務安全明確發(fā)文，就物理環(huán)境安全、外包人員安全培訓、信息資產使用權限、源代碼檢查與安全掃描提出一定要求。三是外包服務監(jiān)控與評價體系初步建立。樣本行中有三家銀行針對外包需求、合同、服務水平協(xié)議等建立了服務質量監(jiān)控指標，指標包含故障統(tǒng)計、程序上線時序、需求變更率、外包人員考核等具體內容。
二、主要問題
（一）科技外包業(yè)務發(fā)展欠缺規(guī)劃，依賴度加劇
一是一部分中小銀行自身科技力量有限，將部分不宜外包甚至不能外包的核心業(yè)務系統(tǒng)、網銀系統(tǒng)、零售業(yè)務系統(tǒng)外包開發(fā)，致使系統(tǒng)后期維護、升級甚至與新系統(tǒng)的對接都過度依靠外包服務商。二是部分中小銀行缺乏戰(zhàn)略發(fā)展眼光，上線的各信息系統(tǒng)，均由一或兩個外包開發(fā)商完成，高集中度導致高依賴程度。
（二）外包服務供應不穩(wěn)定，業(yè)務連續(xù)性無法有效保證
目前，為中小銀行信息科技外包服務供應商，多為中小外包服務公司。這類公司具有投資主體和組織形式多元化、內部管理松散、人員更替頻繁、生產質量掌控能力不足等典型的信息科技小企業(yè)特征，給中小銀行帶來的業(yè)務中斷和終止的風險遠遠高于服務于大型銀行的外包公司。雖然中小銀行在合同中明確了服務連續(xù)性要求，但服務中斷與終止帶來的損失往往仍然由銀行自身承擔。調查發(fā)現(xiàn)，Z銀行外包開發(fā)的信貸管理系統(tǒng)曾發(fā)生過因外包服務商倒閉而終止外包服務，最終導致該行延期數(shù)月并造成了一定的經濟損失。
（三）信息系統(tǒng)外包項目各自為政，系統(tǒng)間“信息豎井”現(xiàn)象較為突出
調查發(fā)現(xiàn)，樣本行由同一外包服務商開發(fā)的不同系統(tǒng)之間缺乏高效統(tǒng)一的數(shù)據(jù)通道，兼容性較差。主要原因是以下幾點：一是信息系統(tǒng)外包建設缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各系統(tǒng)開發(fā)由不同業(yè)務部門需求被動推動，且開發(fā)過程中業(yè)務需求反復變動，系統(tǒng)即時性、孤立性的特點明顯。二是信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)未實現(xiàn)標準化。中小銀行尚未實施全行的數(shù)據(jù)標準化工作，未建立全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典、API標準等數(shù)據(jù)標準，各信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標準由外包開發(fā)團隊定義，系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)口徑。
（四）信息科技外包管理不成熟，風險難以有效掌控
調查中發(fā)現(xiàn)，樣本行已經制定了一系列外包項目風險管控制度，但制度的針對性、可操作性、即時性不強。外包項目進行階段內控審計嚴重滯后，目前各行僅由信息科技部門單方面向管理層做項目進度匯報，風險管理部門未能全程對外包項目進行評估和跟進管理，內審部門也未能開展專項審計，外包風險難以及時發(fā)現(xiàn)，項目實施的優(yōu)劣只能由最終上線結果判斷，形成了類似信貸業(yè)務的“子彈合同”。
三、近期對策與建議
（一）減輕信息科技外包依賴程度
一是基于信息科技戰(zhàn)略、外包市場環(huán)境、自身風險控制能力和風險偏好制定相應的外包戰(zhàn)略，確定外包邊界，防范因過度外包而受制于人。同時，完善外包分級管理策略、供應商關系管理策略、和資源能力建設方案。二是針對不宜外包的內容制定遷移計劃，通過人員補充、提升技能、知識轉移等方式，有針對性的獲取或提升管理及技術能力，逐步降低外包依賴，最終自主掌握信息科技核心業(yè)務。三是外包項目評審階段注意降低集中度風險，有意識避免因外包服務高度集中于個別外包服務商。
（二）降低服務中斷與終止的可能性，減少損失
一是降低可能性。制定有針對性的外包業(yè)務連續(xù)性計劃；識別重要業(yè)務涉及的服務商和資源；通過合同等形式明確提前準備并維護好相關資源；對服務商業(yè)務連續(xù)性管理進行監(jiān)控；要求服務商參加業(yè)務連續(xù)性的應急演練。二是減少損失。在服務實施過程中，收集外包商服務信息，盡早發(fā)現(xiàn)可能導致發(fā)生的情況；在意外情況下購買其外包服務資源；要求服務商制定中斷相關的應急處理預案。
（三）加強頂層設計，提高外包系統(tǒng)兼容性
一是加強信息系統(tǒng)規(guī)劃，指導和整合業(yè)務部門的不同需求。以規(guī)劃指導外包系統(tǒng)開發(fā)和升級，改變原有的打補丁式的系統(tǒng)建設模式，努力消除系統(tǒng)間的“信息豎井”。二是盡快推動實現(xiàn)全行數(shù)據(jù)標準化，制定全行的數(shù)據(jù)字典、API標準等數(shù)據(jù)字典，為系統(tǒng)外包項目提供統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標準，實現(xiàn)各系統(tǒng)間具備一致的數(shù)據(jù)口徑。
（四）盡快建立三道防線，全面掌控外包風險
一是對重要外包商進行定期風險評估。深入開展盡職調查，關注服務商能力與技術、服務經驗、人員技能、市場評價和監(jiān)管評價。二是對重要外包項目進行定期風險評估。審慎檢查項目與信息科技外包戰(zhàn)略的一致性，根據(jù)項目內容、范圍、性質對其進行風險識別和評估，制定的剩余風險處置措施，確保不因外包進行而增加剩余風險。三是定期開展信息科技外包審計活動。審計服務商合規(guī)情況、服務執(zhí)行效果、項目執(zhí)行進度。
四、長期規(guī)劃：重構中小銀行信息科技外包流程
（一）信息科技外包的支持流程
按照流程與銀行價值創(chuàng)造的關系，流程可分為價值創(chuàng)造流程和支持流程，銀行業(yè)的貸款審批、單證等業(yè)務流程屬于價值創(chuàng)造流程，而信息科技外包屬于支持流程。
作為支持流程之一，信息科技外包流程主要內容就是為各類為銀行創(chuàng)造價值的業(yè)務流程服務。同時，其他支持流程如監(jiān)督評價流程，也在為信息科技外包流程提供支持。
現(xiàn)在信息科技外包主要問題，集中發(fā)生在流程的相互支持上。如上文所提的“系統(tǒng)兼容性差，效率較為低下”，是外包流程對業(yè)務流程支持問題；“內控審計嚴重滯后，風險難以掌控”，是監(jiān)督評價流程對外包流程支持問題。而要從流程支持入手解決以上問題，就必須引入一個概念——信息科技外包風險的流動曲線。
（二）風險的流動曲線
舊風險有的弱化，有的仍然存在，新風險又呈現(xiàn)出不同態(tài)勢。要控制信息科技外包風險，就必須先梳理信息科技外包存在的風險強弱，而通過現(xiàn)場調研可以得出一個結論，信息科技外包的風險點不是一成不變的，是一條流動曲線。
信息科技外包主要有六個風險點，分別戰(zhàn)略風險、集中度風險、合規(guī)風險、項目實施風險、風險、應急風險，上文描述諸類問題都可以歸為此六類。如果以外包項目上線的時間為X軸，可以得到三個數(shù)值，即外包項目規(guī)劃階段、實施階段、運行上線階段。而以風險程度為Y軸，可以得到下圖：
（三）實施方案
所謂重構中小銀行信息科技外包流程，其核心內容在于落實在信息科技外包流程中信息科技管理委員會的職責、落實三道防線。09年新版《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》明確要求該委員會必須包含主要業(yè)務部門代表，就是強調外包流程對業(yè)務流程支持。而信息科技風險三道防線是監(jiān)督評價流程對外包流程支持問題。
根據(jù)上文的階段分析，為適應信息科技外包風險的流動性，信息科技部門、主要業(yè)務部 門和內審風控部門在外包各階段的主要責任如下：
1、規(guī)劃階段
一是將業(yè)務部門成員納入項目規(guī)劃體系，不僅由業(yè)務成員提出大體需求，更應該培訓一批業(yè)務成員了解基礎信息科技知識，加入到系統(tǒng)設計的整體規(guī)劃中，與外包人員、信息科技部門成員一共決定系統(tǒng)的各類細節(jié)。二是落實內控制度，做到“逢項目、先評估”，全面評估外包商的資格準入情況，如外包商資質、專業(yè)技術、服務能力、市場評價等，以保證外包商可長期持續(xù)提供服務保障。充分發(fā)揮信息科技三道防線作用。
2、實施階段
一是嚴格執(zhí)行外包人員管理制度，明確外包人員使用的信息資產，經內部審計審批后對其進行最小授權。對外包人員進行信息安全培訓，提高風險管理意識。二是關注項目開發(fā)質量，業(yè)務部門人員駐點參加外包開發(fā)，對重要系統(tǒng)的開發(fā)交付物進行源代碼測試和安全掃描，三是內控合規(guī)部門對服務商進行安全檢查，判斷其經營狀況。
關鍵詞：城市商業(yè)銀行 社區(qū)銀行 發(fā)展戰(zhàn)略
我國城市商業(yè)銀行是在特定的經濟發(fā)展歷史條件下誕生的時代產物，目前已經成為我國金融體系中不可或缺的一支力量，并步入快速發(fā)展時期。城市商業(yè)銀行的發(fā)展問題不僅僅是資本充足率不高、資產質量差、盈利能力差和法人不完善的問題，筆者認為，更重要的是市場定位不明確，發(fā)展戰(zhàn)略模糊和競爭力缺乏的問題。
城市商業(yè)銀行缺乏明確的市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略
金融管理層對城市商業(yè)銀行的目標定位是市民銀行，即主要面向城市居民和中小企業(yè)提供零售金融服務。與發(fā)達國家相比，我國銀行體系不盡完善，進一步發(fā)展中小金融企業(yè)、解決中小企業(yè)融資難，是完善銀行體系的關鍵。我國目前不缺全國性銀行，也不缺大機構性的分支機構銀行，缺的是為非公服務的小銀行。我國經濟特別是處于融資劣勢的民營經濟，迫切需要專門以中小企業(yè)為服務對象的單一制銀行，特別是地市級的城市商業(yè)銀行應該填補這個空白。因此搞好特色化服務，以社區(qū)銀行、市民銀行為發(fā)展戰(zhàn)略是多數(shù)城市商業(yè)銀行發(fā)展的必經之路。但事實上，除了幾個規(guī)模較大的銀行外，其余的城市商業(yè)銀行一直缺乏明確的市場定位與發(fā)展戰(zhàn)略，這主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
核心客戶群模糊
如果按照部門劃分，城市商業(yè)銀行的貸款領域主要集中在制造業(yè)，其比重大約占到貸款總額的27.3％，其次分別為服務業(yè)和建筑與不動產業(yè)。這種貸款結構和其他類型商業(yè)銀行的貸款結構沒有明顯的區(qū)別。
市民銀行名不符實
銀監(jiān)會曾強調，城市商業(yè)銀行要發(fā)揮自身的優(yōu)勢，服務地方經濟，服務中小企業(yè)，服務城市居民。城市商業(yè)銀行應按照這種市場定位，利用自身優(yōu)勢、自身特點來開展業(yè)務，不要盲目地和大銀行攀比，達到科學發(fā)展的目的。但有相當數(shù)量的城市商業(yè)銀行仍然表現(xiàn)出市場定位模糊，缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略；即城市商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展中并沒有在細分市場中尋求自己的定位。而是與大銀行拼機構、拼大客戶、拼網絡，很多城市商業(yè)銀行熱衷于跟國有銀行和股份制商業(yè)銀行爭搶大客戶、大項目。對于城市商業(yè)銀行來講，其在服務大企業(yè)、大項目上并無太多優(yōu)勢，只能是通過與地方政府的密切關系或較低的資金價格取勝。
金融服務無競爭優(yōu)勢
產品品種單一、產品創(chuàng)新能力弱、服務質量低、無競爭優(yōu)勢是多數(shù)城市商業(yè)銀行的通病。與股份制商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行各類產品仍主要集中在存款、貸款方面，品種相對單一。比如在公司金融業(yè)務上，城市商業(yè)銀行主要有存款、貸款和結算三種；而股份制商業(yè)銀行還可提供票據(jù)業(yè)務、貿易融資業(yè)務、離岸銀行業(yè)務和公司理財?shù)?。其次，產品科技含量不高。與股份制商業(yè)銀行相比，城市商業(yè)銀行提供的一些產品科技含量明顯較低，這集中體現(xiàn)在銀行卡、電子銀行、個人理財和網上銀行等新興高科技類產品上。最后，產品創(chuàng)新能力較弱。受科技水平和人員素質的限制，城市商業(yè)銀行的產品創(chuàng)新能力明顯比股份制商業(yè)銀行低。根據(jù)交通銀行的統(tǒng)計，股份制商業(yè)銀行每年都會有多個新產品推出，而許多城市商業(yè)銀行幾乎一整年都沒有任何新產品推出。另外，有很大一部分城商行沒有能力提供高附加值的增值服務。據(jù)調查顯示，只有大約22.2％的城市商業(yè)銀行能夠提供家庭組合投資和網絡銀行服務以及國際支付、融資租賃服務。
由此可見，由于城市商業(yè)銀行長期缺乏有效的市場定位與發(fā)展戰(zhàn)略，其產品創(chuàng)新和高質量金融服務都將失去支撐和方向，很難在短期內得到改進。
城市商業(yè)銀行應確立向社區(qū)發(fā)展的戰(zhàn)略
對于銀行而言，企業(yè)客戶一直是各家銀行信貸爭奪的對象，但在飽嘗不良資產貸款風險后，各大商業(yè)銀行開始把目光轉向個人金融市場。隨著百姓手中的錢越來越多，社區(qū)中蘊含巨額資金流量和眾多服務對象，金融需求越來越大，銀行要想吸收這部分資金，做大個人銀行業(yè)務最好的辦法是將金融服務延伸到社區(qū)，在社區(qū)尋求新的業(yè)務空間。
社區(qū)銀行的含義
按照國際上通常所定義的概念，社區(qū)銀行是指在一定地區(qū)的社區(qū)范圍內按照市場化原則自主設立、獨立按照市場化原則運營、主要服務于中小企業(yè)和個人客戶的中小銀行。在經營特色和發(fā)展戰(zhàn)略上，社區(qū)銀行強調的是在特定社區(qū)范圍內提供針對客戶的個性化金融服務，與客戶保持長期性的業(yè)務關系。
社區(qū)銀行并不是目前一些媒體所宣傳的在一個小區(qū)里有一臺自動存取款機，或某家大銀行在小區(qū)里開設儲蓄業(yè)務那樣簡單。社區(qū)銀行是為社區(qū)里中小企業(yè)服務的銀行，它提供了從社區(qū)兒童的儲錢罐業(yè)務到社區(qū)老人的養(yǎng)老金管理計劃等諸多服務，使得社區(qū)內的中小企業(yè)和全體居民能夠享受到較為充分、便捷和低成本的金融服務。
在美國，社區(qū)銀行是美國銀行的重要組成部分，社區(qū)銀行的資產規(guī)模通常在1000萬美元和數(shù)十億美元之間不等，其數(shù)量在5000家以上；其資產約占全美銀行資產總額的22%。61%的社區(qū)銀行經營業(yè)績不凡，只有8%的社區(qū)銀行處于非盈利狀態(tài)。
社區(qū)金融服務需求增長迅速
社區(qū)居民急需貼身的金融服務 對于家住偏遠社區(qū)的居民來說，跑銀行成了他們生活中的一個新難題，面臨不斷增加的個人金融業(yè)務：存取款、通過銀行領取養(yǎng)老金、交納水電費等，許多市民不得不頻繁地到市中心辦理，費時費力，極不方便。對現(xiàn)今金融機構推出的一些金融產品如開放式基金、信托理財、炒匯、一卡通等往往是一知半解、并不明了，很多人把招商銀行推出的一卡通簡單地當成存取款的工具，無形中浪費了資源。
社區(qū)小企業(yè)急需金融服務 隨著住宅商品化以及住宅生活區(qū)內服務的物業(yè)市場化，各種社區(qū)服務應運而生，并且呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展之勢。與此相適應，不少居民把自己的就業(yè)、家庭收入等著力點聚焦到了社區(qū)，但由于缺少暢通的資金融通渠道，常常是不少機動靈活、規(guī)模較小、效益較好的生意及市場項目，諸如家庭花卉養(yǎng)植，美容美發(fā)、家電維修等因資金缺乏而不能實現(xiàn)。社區(qū)小企業(yè)融資難的問題已受到各方重視，而在國外中小企業(yè)正是社區(qū)銀行的主要融資對象。
我國社區(qū)金融需求呈現(xiàn)出的新特點 由單一的儲蓄業(yè)務向包括儲蓄、貸款，投資、保險、消費等綜合需求發(fā)展，由低層次的傳統(tǒng)儲蓄存款業(yè)務轉向如理財服務、投資顧問等高層次金融需求發(fā)展，居民由持有單一儲蓄金融資產向持有股票、國債、基金等多種金融資產轉化，居民在社區(qū)就業(yè)自謀生計所帶來的融資需求也日益廣泛。這些變化都意味著社區(qū)金融服務需求的增長，城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融業(yè)務潛力很大。
城市商業(yè)銀行走社區(qū)銀行之路的優(yōu)勢
社區(qū)銀行可以基于對社區(qū)內客戶的深入了解提供相應地個性化服務，可專門為低收入的個人消費者提供小額貸款；支持小型企業(yè)為本地經濟發(fā)展提供便利；致力于提高個人客戶和企業(yè)客戶的生活質量。社區(qū)銀行和其服務對象之間，因信息不對稱而導致嚴重的信貸失敗風險，比全國性銀行和跨國銀行要小得多，因為社區(qū)銀行和客戶之間相互熟悉的情況，是大銀行不可比擬的。
而且中小借款者由于不能提供充分的抵押物、擔?；蛘哂Ｕ希荒軓拇筱y行取得信貸支持；或者由于中小企業(yè)貸款量小事多，大銀行對這樣的小額信貸展開貸前審查非常不經濟，社區(qū)銀行有力地彌補了大銀行在這一金融服務層面的缺位。
根據(jù)美國的情況，贏利性最好的銀行是那些資產在10億-100億美元的銀行，以及資產在3億-5億美元的社區(qū)銀行。而最穩(wěn)定的銀行仍然是資產在3億-5億美元的那些小型銀行。因此，社區(qū)銀行仍然可以是一種贏利性很高且具有長期穩(wěn)定性的商業(yè)模型。
羅蘭•貝格國際管理咨詢公司預期中國城市商業(yè)銀行的未來發(fā)展可以有幾種戰(zhàn)略選擇，其中中等規(guī)模以上的城市商業(yè)銀行向超級區(qū)域性銀行發(fā)展為主；對于規(guī)模略小但財務健全的城市商業(yè)銀行，其戰(zhàn)略選擇應做社區(qū)精品銀行的領導者。隨著區(qū)域經濟的不斷發(fā)展，居民可支配收入不斷增加，民營個體經濟的繁榮，為城市商業(yè)銀行建立社區(qū)精品銀行的發(fā)展戰(zhàn)略創(chuàng)造了不可缺少的發(fā)展條件。
社區(qū)金融業(yè)務可鑄造城市商業(yè)銀行的核心競爭力
通過開展社區(qū)金融業(yè)務，城市商業(yè)銀行可以加強對社區(qū)的滲透力，開發(fā)大量新客戶和高忠誠度客戶，提高經濟效益。而通過對客戶的全面了解，有利于加強對客戶的信用管理，建立起個人信用檔案，鞏固銀行的信貸基礎。此外，通過面對面的交流，銀行可以迅速開發(fā)出一些客戶真正需要的金融產品，提供個性化的服務，從而更加牢固客戶基礎，提高辦理業(yè)務效率和市場營銷的主動地位。這些都是國有銀行和其他大銀行難以實現(xiàn)的。
美國社區(qū)銀行的員工通常十分熟悉本地市場的客戶，同時這些員工對社區(qū)生活的成員是相當貼近的。社區(qū)銀行在審批中小企業(yè)和家庭客戶貸款時，客戶不僅僅是一堆財務數(shù)據(jù)的代表，實際上社區(qū)銀行的信貸人員還會考慮這些作為鄰居的借款人性格特征、信用度和家庭構成、日常開銷特征等等個性化因素，這些是大型銀行難以做到的。社區(qū)銀行貼近社區(qū)、方便百姓、親情服務、靈活應變的經營理念是其競爭優(yōu)勢所在。
城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融服務面臨的障礙
現(xiàn)階段我國信用環(huán)境對社區(qū)金融業(yè)務的開展形成了一定障礙。不僅是廣泛存在的經濟活動主體信用缺失使商業(yè)銀行開展社區(qū)金融業(yè)務困難加大，而且對銀行自身而言，由于以前沒有注重個人和企業(yè)信用體系的建立，沒有客戶關系管理，銀行對社區(qū)的信息缺乏了解，存在嚴重的信息不對稱問題，使社區(qū)金融服務的內容和效率受到很大限制。
社區(qū)金融服務產品創(chuàng)新能力有待提高。社區(qū)金融需要兼具個性化、多元化、綜合化等特點，因此，社區(qū)金融產品和服務具有綜合性。社區(qū)金融服務中心應該是一個大超市，如客戶可以隨心所欲地選購稱心如意的產品，從存取款、理財咨詢、保管箱、消費貸款、各種轉賬，到收費以及購買保險、債券、投資基金等金融需求都應該在這里得到滿足。而目前我國商業(yè)銀行產品創(chuàng)新能力不夠，所推出的社區(qū)金融產品結構顯得單一，功能缺乏，使其為社區(qū)居民提供便利金融服務的程度與效率大打折扣。
人才缺乏也成為我國城市商業(yè)銀行發(fā)展社區(qū)金融業(yè)務的重要阻礙。我國的客戶經理制度剛起步，無論從數(shù)量與質量來看都遠遠不夠，且尚處于逐步轉型階段。而社區(qū)金融需要具有較高業(yè)務素質和金融知識的人才，才能提供多元化的服務。
此外，對社區(qū)銀行必須設定嚴格的準入和退出法規(guī)，避免社區(qū)銀行淪落為地方官員或少數(shù)企業(yè)家的圈錢工具；其健康的運行還離不開利率市場化，實行靈活的市場利率是社區(qū)銀行存在的必要土壤。
參考文獻：
關鍵詞：中小企業(yè)金融服務；動態(tài)演進；后發(fā)優(yōu)勢；城商行
中圖分類號：F830 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2012）05-0056-04
一、中小企業(yè)需求的變化助推商業(yè)銀行金融服務創(chuàng)新
施米克勒（Schmookler，1996）指出，需求的變化是影響金融服務創(chuàng)新的最重要因素。中小企業(yè)的快速成長以及企業(yè)財富的積累為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務提供了發(fā)展機遇，不斷提升的、多樣化的金融服務需求則對商業(yè)銀行的中小企業(yè)金融服務提出了更高要求。
中小企業(yè)金融服務需求不再僅僅滿足于一般企業(yè)貸款或個人貸款，日常經營產生的閑置資金的保值增值，成為中小企業(yè)資金管理及投資理財業(yè)務的重要關注點；風險已經成為中小企業(yè)日常業(yè)務處理中不可或缺的一部分，包括人壽保險、財產保險等在內的保險服務成為中小企業(yè)及其股東、董事等相關人員的重要服務需求；企業(yè)日常信用交易中產生的應收賬款、商業(yè)票據(jù)的管理服務，以及企業(yè)賬款核對、未償還賬款提示、票據(jù)處理等收賬服務成為商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)金融服務的又一重要方向；同時，創(chuàng)新產品功能，為中小企業(yè)融資節(jié)省財務成本是商業(yè)銀行進一步完善中小企業(yè)融資服務的重要著力點。此外，更加便利的立體結算渠道服務、更加人性化的信息咨詢及財務顧問服務、以及針對中小企業(yè)上市需求的投資銀行服務等，都將成為商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務升級與轉型的重要方向。
二、基于動態(tài)演進及后發(fā)優(yōu)勢視角的城商行金融服務創(chuàng)新分析
（一）城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的外部推動力：大型商業(yè)銀行的先發(fā)優(yōu)勢
費力姆和懷特（Frame和White，2004）的研究表明，金融服務創(chuàng)新的成功取決于能否比競爭對手更好地滿足顧客需求。國有銀行及股份制商業(yè)銀行憑借其國際化的經營視角，人力資源、信息及科技資源等先發(fā)優(yōu)勢已經在中小企業(yè)綜合金融服務發(fā)展上取得一定成就，而國內部分領先城市商業(yè)銀行也在模仿創(chuàng)新中向綜合化中小企業(yè)金融服務商發(fā)展。大型商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡、領先城商行的發(fā)展趨勢成為其他城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務轉型的重要推動力。提供信貸服務這種單一金融服務不但無法滿足中小企業(yè)多樣化的金融服務需求，而且在客戶維持與爭取上將處于被動地位。大型商業(yè)銀行中小企業(yè)營銷將在很大程度上侵蝕城商行的優(yōu)質中小企業(yè)客戶，而且其多樣化的金融服務在更好地滿足中小企業(yè)金融需求的同時還將大大提升中小企業(yè)客戶的忠誠度。
（二）城商行中小企業(yè)金融服務發(fā)展研判：動態(tài)演進的銀行業(yè)金融服務變革分析
銀行業(yè)金融服務的變革以其獨特的魔力影響著城市商業(yè)銀行經營發(fā)展的諸多領域，而對其服務變革的分析也強烈地改變了關于城市商業(yè)銀行增長途徑、發(fā)展戰(zhàn)略、政策制訂等方面的思維方式。當前公司銀行金融服務正在從過去為企業(yè)提供基本的存貸款及支付結算業(yè)務，向整合傳統(tǒng)服務，以現(xiàn)金管理為代表的高級財務管理服務，及基于資本市場的投資、融資、證券承銷等新型業(yè)務轉變。如何充分利用銀行業(yè)金融服務演進帶來的巨大挑戰(zhàn)和契機，把握金融服務技術趕超的機會窗口，是擺在我國眾多中小城商行面前的關鍵問題。銀行業(yè)金融服務的動態(tài)演進，正在強烈地影響著城商行金融服務技術趕超的模式和成功的可能性。
（三）城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的可能性：后發(fā)優(yōu)勢
國家發(fā)展動態(tài)演進中的后發(fā)優(yōu)勢理論為我們提供了一個分析框架。韋爾默朗（Vermeulen，2005）指出，在競爭對手產品和服務的基礎上進行改進和優(yōu)化的、差異極微的產品形式成為新金融服務擴散的主要形式。而金融服務的無形性及其力求簡便易用的特征，使金融服務較易被模仿（何德旭、張雪蘭，2009）。中小城商行可以利用大型商業(yè)銀行業(yè)已建立起來的金融服務技術、管理模式和市場經驗，更快地改進金融服務投入要素的質量和促進金融服務效率的提升，在減少“試錯”成本的有利條件下，實現(xiàn)中小企業(yè)金融服務的趕超。
總結眾多金融服務創(chuàng)新的理論與實踐，再結合城商行資源稟賦，我們認為，國內城商行現(xiàn)階段的中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新宜以模仿式金融服務趕超為主。通過學習中小企業(yè)金融服務技術領先者（前文指出的大型商業(yè)銀行、領先城商行）的創(chuàng)新思想和創(chuàng)新行為，汲取其成功的經驗和失敗的教訓，通過引進或購買領先者的金融服務技術，再加以消化、吸收，結合自身資源稟賦及區(qū)域經濟和中小企業(yè)發(fā)展實際，進行改進完善，最終推出適合區(qū)域中小企業(yè)發(fā)展需要的創(chuàng)新金融服務，滿足區(qū)域中小企業(yè)不斷演進、提升的金融服務需求。
（四）“跟隨型”為主向兼具“領先型”創(chuàng)新的轉變：定標——比超
然而，模仿式金融創(chuàng)新僅僅是中小城商行金融服務或產品體系完善的初級階段，其最終目的在于通過對已有金融服務和產品的消化、吸收，在提升自身金融服務和產品研發(fā)設計能力的基礎上，實現(xiàn)由“跟隨型”為主向兼具“領先型”創(chuàng)新的金融服務和產品開發(fā)轉變。通過向業(yè)內或業(yè)外的最優(yōu)企業(yè)學習，進行重新思考和改進經營實踐，從而創(chuàng)造自己的最佳經營實踐，這便是在模仿創(chuàng)新基礎上的再創(chuàng)新，從而實現(xiàn)趕超競爭對手的競爭目的。
作為國內目前最具創(chuàng)新活力的股份制商業(yè)銀行，招商銀行在金融服務及產品的創(chuàng)新方面極具這種發(fā)展特征，這種循序漸進而又不失敢為人先的創(chuàng)新戰(zhàn)略，也使其成為國內零售業(yè)務最具競爭力的商業(yè)銀行之一。其在“一卡通”業(yè)務上的定標——比超，為其零售業(yè)務的發(fā)展打下了堅實的基礎，通過融合更多金融服務元素、金融服務概念及對客戶價值的挖掘，招行“一卡通”實現(xiàn)了“二次創(chuàng)新”，從而確定了其在國內商業(yè)銀行個人金融服務的領先地位。
三、城商行中小企業(yè)金融服務創(chuàng)新的著力點及趨勢分析
（一）起點：開發(fā)挖掘客戶價值
對客戶需求及價值的挖掘是金融服務及產品開發(fā)的起點。服務概念的開發(fā)，是對顧客服務需求的描述及通過相應有形或無形的金融服務或“產品包”的設計來滿足顧客需求過程的總和（王，2009）。只有充分感知中小企業(yè)金融服務需求，才能創(chuàng)造出比競爭對手更好的滿足客戶需求的金融服務和產品。同時，中小企業(yè)客戶對金融服務需求的滿足是建立在包括核心服務及支持性金融服務兩類服務的基礎上的，而且需要注意的是，處于不同成長周期的中小企業(yè)客戶所需滿足的核心金融服務也是不同的。能否充分認識到這些，決定了商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務及產品開發(fā)與推廣的實效。
有限的資源稟賦及分類牌照監(jiān)管政策，決定了國內中小城商行即使充分認識到中小企業(yè)金融服務需求也無法提供所有的核心服務及支持。特別是監(jiān)管政策的人為約束，一定程度上造就了未來國內城商行金融服務發(fā)展的“馬太效應”。以北京銀行為代表的國內領先城商行豐富的資源稟賦、多樣化的金融牌照，將造就一批向綜合化中小企業(yè)金融服務提供商方向發(fā)展的城商行；而國內大多數(shù)城商行有限的資源稟賦及金融牌照決定了集中資源投入某一項核心金融服務和產品、某幾項支持性金融服務和產品的發(fā)展模式。當然，這種趨向集中化、專業(yè)化的發(fā)展模式也在一定程度上為其集中資源進行金融服務創(chuàng)新提供了契機，以泰隆銀行、稠州銀行等為代表的中小城商行在中小企業(yè)金融服務上的深耕細作，為其商業(yè)模式的完善提供了良好的發(fā)展基礎。
因此，在一定的時期內無法改變自身資源稟賦及監(jiān)管政策的發(fā)展環(huán)境下，通過集中金融服務領域、集中細分市場的專業(yè)化金融服務創(chuàng)新同樣能夠打造出精品商業(yè)銀行。國內140多家城商行不可能都走北京銀行、上海銀行等領先城商行的發(fā)展道路，而以泰隆、洛陽等為代表的精品城商行的金融服務和產品創(chuàng)新之道則是學習的榜樣。
（二）策略：打造立體化創(chuàng)新途徑
1. 立足擔保方式的金融服務創(chuàng)新策略。過去，中小企業(yè)抵押擔保難成為中小企業(yè)融資的制約因素，而這也造就了國內城商行立足擔保方式的融資創(chuàng)新實踐：包括動產質押、存貨質押及應收賬款質押等貸款擔保方式創(chuàng)新盤活了中小企業(yè)的存貨、應收賬款等流動資產，為其融資提供了新途徑；而專利權、商標權等知識產權的質押則進一步解決了包括科技型企業(yè)、文化創(chuàng)意產業(yè)等特殊行業(yè)中小企業(yè)的融資難題，在一定程度上有力地支持了這些具有戰(zhàn)略發(fā)展意義的新興產業(yè)發(fā)展。此外，引進孟加拉國民銀行小額貸款中的聯(lián)保聯(lián)貸模式，則使基于社會資本及信任網絡的貸款模式成為國內眾多城商行批量式開發(fā)中小企業(yè)客戶、進一步簡化貸款擔保方式的重要實踐，也進一步豐富了中小企業(yè)貸款擔保方式。這種立足于中小企業(yè)實際融資需求及中小企業(yè)自身資源稟賦的信貸服務及產品創(chuàng)新，在一定時期內為國內城商行大規(guī)模推進中小企業(yè)金融服務、踐行城商行服務中小企業(yè)的業(yè)務和市場定位提供了良好發(fā)展機遇。
2. 立足中小企業(yè)成長周期打造綜合金融服務方案的創(chuàng)新策略。然而，立足擔保方式單方面的金融服務及產品創(chuàng)新并不能完全滿足中小企業(yè)的金融服務需求，圍繞成長周期打造中小企業(yè)成長金融服務方案將成為未來金融服務及產品創(chuàng)新的又一重要策略。以國內處于領先地位的城商行北京銀行為例，該行所打造的在國內具有相當知名度的中小企業(yè)成長融資方案“小巨人”核心基本產品包，就是這一策略的典型代表。
“小巨人”核心基本產品包包括“創(chuàng)融通”、“及時予”、“騰飛寶”三種，內含近40種金融服務和產品，全面滿足處于創(chuàng)業(yè)、成長、快速發(fā)展等不同時期的中小企業(yè)的融資需求。充分體現(xiàn)了立足中小企業(yè)客戶成長周期的產品設計特點，體現(xiàn)產品創(chuàng)新“以客戶為中心”的設計理念：“創(chuàng)融通”系列產品面向創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，提供包括貸款、保函、銀行承兌匯票等多種融資產品；“及時予”系列產品則面向處于成長成熟階段、具有良好發(fā)展前景的中小型企業(yè)，提供包括擔保公司保證、房屋抵押、知識產權質押、信用等多樣化擔保方式的融資服務；而“騰飛寶”系列產品則更上一層，面向快速成長的中小型企業(yè)提供包括財務融資顧問、債務重組、上市財務顧問和并購貸款、中小企業(yè)短期融資券及集合票據(jù)等升級專屬性產品服務。但是，正如前面分析所指出的那樣，國內140多家城商行不可能都象北京銀行這樣提供如此多樣化的金融服務及產品，因此，結合自身資源稟賦的金融產品開發(fā)，是城商行中小企業(yè)金融服務及產品創(chuàng)新過程中始終需要緊緊把握的要點。
3. 立足特色行業(yè)開發(fā)集群金融服務方案的創(chuàng)新策略。產業(yè)集群是金融服務可持續(xù)發(fā)展的重要外部環(huán)境，通過細分市場、發(fā)展集群產業(yè)金融服務是國內城商行特色化建設的重要途徑。集群行業(yè)金融服務方案的開發(fā)不但能帶動集群客戶營銷，而且可以充分調動銀行內部各個條線資源，在協(xié)調組織的統(tǒng)領下，最大化地利用行內優(yōu)質資源為客戶提供最為優(yōu)質的金融服務和產品。
立足集群行業(yè)的金融服務開發(fā)具有以下優(yōu)點：一是通過專業(yè)團隊批量開發(fā)集群客戶可以有效整合集群客戶金融服務需求；二是集群行業(yè)金融服務開發(fā)還能夠有效分攤金融服務及產品開發(fā)成本，實現(xiàn)金融服務開發(fā)的規(guī)模經濟；三是集群行業(yè)金融服務的開發(fā)還能夠通過多元化的信息渠道、風險的集中控制及專業(yè)化管理實現(xiàn)金融服務及產品開發(fā)風險的有效管控。
國內部分股份制商業(yè)銀行在集群行業(yè)金融服務及產品的開發(fā)上處于領先地位：以民生銀行為例，董事長董文標提出“小微企業(yè)金融服務2.0課題”，意在通過開發(fā)專業(yè)化（具有行業(yè)特點的）金融服務及產品滿足集群行業(yè)客戶金融服務需求，從而實現(xiàn)批量式客戶開發(fā)與營銷，實現(xiàn)特色化發(fā)展，與之相配套的便是其在廈門、福州、泉州廣布專業(yè)（特色）支行的管理模式變革。
4. 立足功能創(chuàng)新及結構性授信的金融服務創(chuàng)新策略。為客戶節(jié)省財務費用、交易成本是商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務質量提升的重要切入點。隨著股份制銀行及其他大型商業(yè)銀行深入介入中小企業(yè)金融業(yè)務，市場競爭日趨白熱化，國內城市商業(yè)銀行應重視對關乎中小企業(yè)客戶貸款申請便利、還款便利、節(jié)省利息費用等功能性方面的服務創(chuàng)新，打造更加適合小企業(yè)“短、頻、快”資金需求特點的金融服務和產品。
同時，還要注重金融服務和產品的靈活搭配，能夠根據(jù)客戶實際需求安排金融服務方案，切實“以客戶為中心”，滿足客戶靈活多樣的金融服務及產品需求。處于不同發(fā)展階段的中小企業(yè)客戶具有不同的金融服務需求特點，因此，中小企業(yè)金融服務應該根據(jù)客戶的經營特點及金融需求進行動態(tài)搭配。發(fā)展結構性授信服務成為城商行把握客戶動態(tài)需求的重要應對措施，并根據(jù)客戶業(yè)務發(fā)展特點及客戶自身資源稟賦進行動態(tài)調整，確保為中小企業(yè)客戶提供有效的金融服務。
（三）總結
中小企業(yè)金融服務及產品的創(chuàng)新，是國內城商行應對金融脫媒及大型商業(yè)銀行競爭的重要發(fā)展戰(zhàn)略?；趧討B(tài)演進及后發(fā)優(yōu)勢視角的分析表明，國內城商行可以通過模仿創(chuàng)新、定標比超的競爭策略實現(xiàn)金融服務及產品體系的豐富與完善。以中小企業(yè)金融服務概念的開發(fā)及客戶價值的挖掘為起點，立足擔保方式創(chuàng)新、中小企業(yè)成長周期、集群行業(yè)金融服務方案開發(fā)，注重中小企業(yè)金融服務功能性開發(fā)及結構授信方案的開發(fā)策略滿足中小企業(yè)更加多樣化、更加高級的金融服務及產品需求，將成為未來我國城市商業(yè)銀行中小企業(yè)金融服務及產品發(fā)展的重要趨勢。
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關鍵詞：商業(yè)銀行；社區(qū)金融；經營模式
隨著我國利率市場化和金融脫媒的逐步深化，以及互聯(lián)網金融對傳統(tǒng)金融特別是銀行業(yè)帶來的沖擊日趨嚴重，為了應對這一系列挑戰(zhàn)，我國中小商業(yè)銀行選擇布局社區(qū)金融已經成為一種必然選擇。
當前多家銀行開始探索社區(qū)金融的經營模式，從中已經發(fā)現(xiàn)面臨的不足與困境。所以研究社區(qū)金融的經營模式對我行商業(yè)銀行快速發(fā)展具有重要意義。
一、社區(qū)金融的內涵與特征
法國社會學家Ferdinand Tonnies于1882年首先提出了社區(qū)一詞，并運用于社會學領域“他認為社區(qū)的基本要素如下：①有一定地域；②有一定人群；③有一定的組織形式，有共同的價值觀念行為規(guī)范和相應的管理機構；④有滿足成員物質和精神需求的各種生活服務措施”。
社區(qū)是一定地理區(qū)域內人們共同生活、學習、工作、棲息的一個有秩序的空間群落，是構成城鄉(xiāng)的有共同地緣文化、習俗、信仰、價值觀念、消費習慣、基礎設施、經濟社會生活氛圍的地域空間，是介于社會和團體之間的社會實體。
作為一個社會共同體，社區(qū)中的個人或企業(yè)在經濟活動中產生了大量的金融需求。這對金融機構提出服務需求，也為金融機構創(chuàng)造業(yè)務機會，社區(qū)金融應運而生。從商業(yè)銀行的角度看，社區(qū)金融是指依托于銀行有形或無形網點，從客戶需求角度出發(fā)，通過各種資源整合，向社區(qū)提供有針對性的金融產品和服務的綜合性金融活動。
這里的社區(qū)，是指各類社會資源的聚集區(qū)域，是包含居民、企業(yè)、資金、信息等所有經濟元素在一定區(qū)域內的集合，既可以是居民生活社區(qū)、綜合商務社區(qū)，還可以是商貿物流社區(qū)、產業(yè)企業(yè)集群社區(qū)、機關企事業(yè)社區(qū)、人文醫(yī)療社區(qū)等。社區(qū)金融業(yè)務的主要客戶是個人類客戶和小微企業(yè)客戶，基本上屬于零售銀行業(yè)務的目標客戶群體。
二、我國發(fā)展社區(qū)金融的必要性
社區(qū)銀行的出現(xiàn)，是中國商業(yè)銀行業(yè)在面對市場競爭日趨激烈、利率市場化挑戰(zhàn)之際，針對客戶行為作出的應對嘗試，是對未來零售銀行盈利模式和服務模式的探索。
對比一下我國與美國居民擁有銀行網點的比例。
根據(jù)2013年世界銀行的統(tǒng)計數(shù)字，美國每10萬成年人擁有35.4個網點，而中國官方數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，我國這一數(shù)字僅為18.34。美國的銀行網點中，社區(qū)銀行所占比例在東西海岸略低，但也在20%以上；在中部地區(qū)，尤其是中北部，社區(qū)銀行網點占比可高達50%到80%。
在中國，股份制商業(yè)銀行也在紛紛搶灘社區(qū)支行，可以預見，未來幾年新增網點將主要以社區(qū)支行的形式出現(xiàn)。中國的利率市場化改革將壓窄銀行業(yè)的息差，這意味著能否獲得穩(wěn)定的“核心儲蓄”，將決定商業(yè)銀行的盈利能否穩(wěn)定。
中國央行的10月金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，當月住戶存款流失嚴重，減少8967億元，為今年以來存款流失最嚴重月份。存款流向了理財、信托、券商資管計劃，當然還有“余額寶”。作為互聯(lián)網金融在過去一年的一個亮點，“余額寶”不僅降低了理財門檻，也在很大程度上喚醒了老百姓從存款獲取更多收益的要求。
在充分競爭的市場環(huán)境下，儲蓄從何而來？
看看歐美市場的經驗，那就是大力發(fā)展基礎零售業(yè)務。廣大的基礎零售客群是世界上成功的商業(yè)銀行發(fā)展壯大的根基?；诖?，美國的富國銀行、美國銀行和花旗銀行都十分重視網點覆蓋率、選址和網點功能；而遍布美國的社區(qū)銀行的核心競爭力，也在于它擁有社區(qū)內的鐵桿客戶群和穩(wěn)定的儲蓄來源。
三、社區(qū)金融發(fā)展面臨的新特點
通過研究美國社區(qū)金融發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)美國社區(qū)銀行的存款份額也迎來了長期下降的趨勢。1987年社區(qū)銀行擁有全美52%的分支機構以及40.9%的存款份額，到2011年，存款份額下降為19.4%（數(shù)據(jù)來源：FDIC）。
值得注意的是：社區(qū)銀行存款份額下降較快的地區(qū)來自大城市都會區(qū)，而中小城鎮(zhèn)，農村的存款份額相對穩(wěn)定。所以盡管城市地區(qū)是全國存款的主要來源，但社區(qū)銀行自身網點及可提供服務有限導致其在與大型銀行的競爭中處于被邊緣化的位置。
跟蹤美國社區(qū)銀行長期經營數(shù)據(jù)與資產負債結構發(fā)現(xiàn)，“關系型”貸款確實能夠依托所在區(qū)域社會地緣人格信任關系網絡保持較高息差的同時維持較低的壞賬率。事物都有兩面性，風險收益從表面上看似不對等的背后是這一模式的最大弊端：規(guī)模無法快速增長。同時由于產品對于單一，對于客戶的開發(fā)程度較低，利潤結構過多的依靠息差收入，資本充足率及撥備計提的要求在新的監(jiān)管體制之下趨嚴，成本將會越來越高。非息收入及成本控制不足也拉低了ROA水平。因此，最適合社區(qū)銀行發(fā)展的模式是作為大型金融機構的零售渠道，吸收零售客戶及其存款，充分利用其金融產品進行交叉銷售。
中國的社區(qū)金融盡管商業(yè)模式尚未清晰，但優(yōu)勢同樣在于便利。通過延伸在社區(qū)內的服務觸角，社區(qū)銀行能加強對社區(qū)居民消費習慣、消費能力、財力狀況和人員穩(wěn)定度的了解，增強客戶粘度，更可以針對客戶分層主動推介產品、交叉銷售，擴大客戶基礎。
四、社區(qū)金融具有的獨特優(yōu)勢
經過以上分析，社區(qū)金融具有以下幾個方面的核心競爭優(yōu)勢：
（一）在特定社區(qū)范圍內，在對客戶深入了解的基礎上提供針對客戶的個性化金融服務
在關系貸款的處理過程中，有一個“軟數(shù)據(jù)”的概念，所謂軟數(shù)據(jù)包括借款人的特征或管理的能力，這種信息一般只能通過與借款人之間的親身互動才能搜集到。大銀行喜歡“硬數(shù)據(jù)”，如信用記錄、收入、債務和其他能夠從財務報表和信貸報告中能夠得到的信息。由于具有處理軟數(shù)據(jù)的能力，社區(qū)銀行在向信息不透明的借款人放貸中具備明顯優(yōu)勢，而且這些優(yōu)勢在承銷和監(jiān)督向小企業(yè)和農場主的貸款中是有明顯幫助的。
（二）獲得大量穩(wěn)定的核心存款的能力
美國各個社區(qū)銀行的主要資金來源是大量的穩(wěn)定的核心存款。社區(qū)銀行的存款客戶主要是社區(qū)內的農場主、小企業(yè)和居民，短期內存款余額可能有所波動，但是長期來看是相對穩(wěn)定的。這部分的存款為社區(qū)銀行提供了廉價且又相對穩(wěn)定的資金來源，是社區(qū)銀行保持流動性的“核心”。在有既定的核心存款來源的情況下，社區(qū)銀行對存款服務收取的手續(xù)費通常會低于大銀行。例如，美國大銀行對簡單的存折賬戶所收取的平均年度手續(xù)費比社區(qū)銀行高72%。此外，由于社區(qū)銀行一般是向難以從大銀行獲得貸款的當?shù)匦∑髽I(yè)、農場主提供資金支持，因而會收取比較高的貸款利率，這樣社區(qū)銀行獲得的凈利差就高于大銀行，從而能向存款支付更高的利率。
（三）靈活的客戶互動方式與優(yōu)異的客戶服務體驗
社區(qū)銀行一般將人性化、特色化服務作為其最重要的競爭優(yōu)勢。舉例來說，許多社
區(qū)銀行探索分析及對我行的啟示：社區(qū)銀行通過在其社區(qū)中活躍表現(xiàn)展示其服務和地區(qū)性，相當大比例的社區(qū)銀行參加民間組織、與當?shù)厣虝献?、持當?shù)貙W校、支持當?shù)氐墓婀ぷ?，并向社區(qū)的低收入人群提供特別的幫助。根據(jù)美聯(lián)儲對社區(qū)銀行的調查，由于其地區(qū)知識和人性化的服務，社區(qū)銀行能夠將業(yè)務從大機構中吸引走。而且，即使出現(xiàn)某一市場內的社區(qū)銀行被大機構合并的事件，其用戶也大多選擇轉投本地的其他社區(qū)銀行，而非跟隨之前的銀行，繼續(xù)保留自己的賬戶。
五、社區(qū)金融的經營模式
中小商業(yè)銀行發(fā)展“社區(qū)金融”需要明確戰(zhàn)略定位，根據(jù)銀行自身與網點周邊客戶的特點，可以采取針對性的措施主要有如下幾點：
（一）加強信息收集
社區(qū)客戶數(shù)量多，特點各異，有效的客戶信息是社區(qū)金融服務營銷的基礎。銀行只有準確掌握客戶信息，才能對客戶進行高效率的營銷，并提供個性化服務。磨刀不誤砍柴工，商業(yè)銀行的機構網點，特別是新設網點負責人和客戶經理，要集中一段時間對所服務社區(qū)內基本客戶的類型及構成、行業(yè)分布、同業(yè)滲透等方面進行較為詳細的摸底調查，并建立詳細的客戶信息檔案。在此基礎上，對現(xiàn)有客戶和潛在客戶進行細分和研究，明確目標客戶和重點客戶，逐一制訂針對性、個性化的營銷和服務方案，把社區(qū)金融服務的推進真正落到實處。
（二）改進營銷方式
要對社區(qū)銀行營銷模式進行探索，形成以關系營銷為主的業(yè)務拓展方式。如杭州聯(lián)合銀行，在傳統(tǒng)客戶經理制的基礎上，推進社區(qū)經理制度，充分發(fā)揮社區(qū)經理在社區(qū)客戶與支行之間的紐帶聯(lián)結作用。在部分富裕鄉(xiāng)村和高端社區(qū)，確定一批來自當?shù)氐纳鐓^(qū)經理，由他們負責了解轄內客戶需求、推介產品，對客戶資信進行深入調查。這些社區(qū)經理熟悉社區(qū)情況，容易受到社區(qū)居民信任，通過“掃蕩式”服務來發(fā)現(xiàn)和挖掘新的客戶，有針對性地提供服務，效果較好。
（三）擴展電子渠道服務觸角
隨著互聯(lián)網技術的快速發(fā)展，各類社區(qū)客戶和產品需求都有向網絡遷移的趨勢，信息流、資金流、物資流在加速向網絡集聚。社區(qū)金融離不開電子渠道支持，釋放網點人力資源需要電子渠道，向社區(qū)金融服務更需要電子渠道。要加大如自助填單、發(fā)卡設備，以及VTM等自助設備的投放力度，積極向社區(qū)客戶推薦使用網上銀行，形成“物理渠道”和“電子渠道”在社區(qū)金融發(fā)展中“雙輪驅動”的引擎作用。
（四）創(chuàng)新金融產品
社區(qū)金融業(yè)務一般具有濃郁的地域性特點，要認真做好市場需求分析，明確市場和產品定位，組織開發(fā)和營銷適合社區(qū)客戶使用的產品和服務。尤其加快個人類產品和小微金融產品創(chuàng)新，不斷豐富社區(qū)金融服務的內容。如推出集生活便利、商戶優(yōu)惠和金融服務為一體的社區(qū)專屬聯(lián)名卡，增強社區(qū)身份認同，又帶來諸多服務。針對不同的社區(qū)、不同客戶群體的需求，還可以進行產品組合營銷，如向注重投資理財?shù)闹懈叨丝蛻魻I銷信托、貴金屬投資等，向注重風險和保障的中老年客戶營銷保本型理財產品和國債、貨幣基金等，向跨地區(qū)資金往來頻繁的小企業(yè)主營銷電子匯款、網上銀行、電話銀行等。
（五）優(yōu)化業(yè)務流程
社區(qū)金融業(yè)務一般具有“小、快、頻”的特點。客戶對業(yè)務辦理效率要求十分高。要對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行梳理，合理簡化一些繁瑣的流程，如填單、掛失和個貸辦理等，滿足社區(qū)客戶方便快捷辦理業(yè)務的需求。當客戶有金融需求時，能夠做到第一時間的信息提取和信息對稱，可以大大縮短辦理流程。（作者單位：深圳市招商銀行）
參考文獻：
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關鍵詞：內部審計信息化；現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01
我國商業(yè)銀行內部審計信息化，受到國際審計信息化的影響帶動，尤其是國家審計的示范和引領，走過了十余年的發(fā)展歷程。目前大型商業(yè)銀行內部審計普遍實現(xiàn)了平臺網絡化、數(shù)據(jù)電子化、管理流程化，建立了以非現(xiàn)場審計分析、審計監(jiān)測預警為主的數(shù)據(jù)監(jiān)管模式，實現(xiàn)了審計作業(yè)流程管理、審計檔案管理信息化，審計工作方式產生重大變革，內部審計工作效率、風險防范與風險控制效果顯著提高。
相比較而言，中小型商業(yè)銀行在內部審計信息化方面還處于起步和初始發(fā)展階段，對于信息化缺少系統(tǒng)性認識，普遍存在對審計信息化的重視程度不夠，對內部審計職能的認識不到位，審計人員計算機知識掌握不夠，非現(xiàn)場審計經驗不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業(yè)銀行內部審計信息化發(fā)展滯后，既不能達到外部監(jiān)管的要求，也無法滿足內部風險防范與風險控制的需求。本文從內部審計信息化建設與發(fā)展方面進行探討，希望對于中小型商業(yè)銀行內部審計的有效發(fā)展起到較好的促進作用。
一、商業(yè)銀行內部審計信息化概述
（一）商業(yè)銀行內部審計信息化的概念。商業(yè)銀行內部審計信息化是指商業(yè)銀行內部審計工作在信息化環(huán)境基礎之上，運用信息化技術手段及方法開展審計工作的方式。一般情況下應具備以下條件：一是能夠實現(xiàn)聯(lián)網審計的內部網絡支撐，審計人員可以實現(xiàn)從總行至各分支行的遠程訪問；二是持續(xù)完整的數(shù)據(jù)提取支撐，審計部門可以不斷獲取包括核心業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的應用數(shù)據(jù)；三是功能適用的審計信息系統(tǒng)，審計人員可以開展數(shù)據(jù)式審計分析、審計管理作業(yè)等；四是審計信息化專家團隊，能夠肩負商業(yè)銀行內部信息化審計重任。
（二）商業(yè)銀行內部審計信息化的作用與意義。一是通過內部審計信息化，實現(xiàn)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析與審計監(jiān)測的有效結合，最終實現(xiàn)遠程審計監(jiān)督的目的。二是通過內部審計信息化，規(guī)范審計業(yè)務流程，實現(xiàn)審計活動的規(guī)范化控制，強化審計分工與合作，提高審計項目質量管理。三是以合規(guī)管理為目標，圍繞審計與合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)問題，挖掘問題風險點，提升合規(guī)管理質量，促進違規(guī)問題整改、違規(guī)積分管理等，提升合規(guī)管理工作的效率與效果，推動商業(yè)銀行內部各管理主體共同參與合規(guī)工作。尤其是對于中小型商業(yè)銀行在提高審計效率，滿足外部監(jiān)管及自身風險控制的要求等方面具有重要意義。
（三）商業(yè)銀行內部審計信息系統(tǒng)的組成。經歷十余年的發(fā)展，國內商業(yè)銀行審計信息化得到較快發(fā)展，目前國有商業(yè)銀行一般都擁有自己的審計信息化產品，為審計管理、風險揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結合中小型商業(yè)銀行的風險管理目標、內部審計工作定位以及公司治理構成等，中小型商業(yè)銀行審計信息化應包括四個部分：審計數(shù)據(jù)遷移平臺、審計數(shù)據(jù)分析平臺、審計項目管理平臺和內控合規(guī)管理平臺。這四個平臺的連接和運轉實現(xiàn)了數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)分析、審計管理與合規(guī)建設的有效結合。
二、國內中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的現(xiàn)狀
（一）目前中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的現(xiàn)狀與成效。通過多年的發(fā)展，目前國內中小型商業(yè)銀行在機器設備、網絡應用等方面的投入不斷升級，內部審計信息化的認識不斷提升，部分商業(yè)銀行大膽嘗試審計信息化探索，研發(fā)功能實用的審計模塊，部分風險意識較強的商業(yè)銀行已初步實現(xiàn)了內部審計信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計信息化觀念較強的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數(shù)據(jù)庫等提取數(shù)據(jù)進行審計數(shù)據(jù)分析，為現(xiàn)場審計提供審前疑點線索的數(shù)據(jù)準備；二是部分商業(yè)銀行對審計信息化高度重視，為審計部門配備一定的機器設備，開通辦公網絡訪問所轄分支機構網絡，并為內部審計人員提供有關信息系統(tǒng)的查詢賬戶，供審計人員開展非現(xiàn)場分析或取證；三是借助成熟的商業(yè)化的審計信息化產品，在審計數(shù)據(jù)分析、審計項目管理、內控管理等方面建立功能強大的信息平臺，為審計管理提供直接支持；四是建立審計信息化隊伍，由內部審計人員結合審計工作經驗，開展信息化審計探索，構建信息化審計方法體系。
（二）目前中小型商業(yè)銀行內部審計信息化存在的缺陷。與大型商業(yè)銀行相比，中小型商業(yè)銀行在觀念轉變、信息技術資源投入、審計人員素質方面有一定滯后，不足之處主要表現(xiàn)在：一是對內部審計信息化的認識不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點認為審計信息化沒有太大必要，建立了數(shù)據(jù)倉庫就可以實現(xiàn)信息化審計，另一種觀點則認為審計信息化建設可以解決所有審計發(fā)現(xiàn)的問題，看不到信息化審計的復雜性；二是審計信息化產品的功能與應用有待完善。如審計中間表處理機制不科學導致的數(shù)據(jù)分析功能效率不高，審計監(jiān)測智能化不足，沒有審計模型的自動預警功能等；三是審計信息化的覆蓋范圍局限性較強。如審計與被審計之間圍繞審計發(fā)現(xiàn)問題的整改互動沒有充分體現(xiàn)，審計發(fā)現(xiàn)問題缺乏在管理條線、業(yè)務條線、機構條線之間的傳導，審計成果的應用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統(tǒng)的成果體現(xiàn)空間；四是審計信息化隊伍培養(yǎng)有待進一步加強。如復合型人才培養(yǎng)不到位，缺少應用審計信息化產品的成熟經驗，數(shù)據(jù)分析不知如何有效切入，風險點的查找不知如何實現(xiàn)等等。
三、國內中小型商業(yè)銀行內部審計信息化的發(fā)展趨勢
（一）審計信息系統(tǒng)的使用范圍應不斷擴大。一是風險管理理念的不斷深入，審計監(jiān)管的風險種類將更加豐富。操作性風險一直是中小型商業(yè)銀行風險管理的主要內容，隨著監(jiān)管的深入，商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的不斷完善，信用風險、市場風險等都會逐步成為監(jiān)管的主要內容；二是數(shù)據(jù)大集中以后，各種業(yè)務系統(tǒng)不斷升級、整合，審計信息化監(jiān)控的重點更加系統(tǒng)化。對核心業(yè)務系統(tǒng)的監(jiān)控分析是實現(xiàn)信息系統(tǒng)監(jiān)管的主要對象，信貸管理系統(tǒng)、財務管理系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)也會成為信息監(jiān)管的對象，系統(tǒng)之間的業(yè)務邏輯的功能可以得到充分發(fā)揮；三是用戶角色更加豐富，審計與非審計業(yè)務條線用戶均可使用系統(tǒng)。中小型商業(yè)銀行機構規(guī)模相對較小，部門之間監(jiān)管職責存在的交叉的現(xiàn)象較為普遍，圍繞風險實現(xiàn)統(tǒng)一監(jiān)管的要求日益突出，審計信息化成果的應用將會得到充分體現(xiàn)，審計與非審計業(yè)務條線用戶共享系統(tǒng)將成為必然。
（二）審計信息系統(tǒng)功能應更加完善、效率應更加提高。一是高端存儲的出現(xiàn)，數(shù)據(jù)的存儲空間更大、存放效率更高，滿足商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累的要求；二是數(shù)據(jù)倉庫技術的不斷發(fā)展，數(shù)據(jù)挖掘產品的不斷應用，數(shù)據(jù)分析的功能更加專業(yè)，效果更加突出。目前只有個別中小型商業(yè)銀行嘗試使用數(shù)據(jù)倉庫，隨著數(shù)據(jù)倉庫技術的成熟應用，基于數(shù)據(jù)倉庫的審計信息系統(tǒng)的功能將進一步提升，能夠實現(xiàn)現(xiàn)有審計系統(tǒng)無法完成的多維分析，實現(xiàn)數(shù)據(jù)深度挖掘；三是適用于審計分析的專用中間件產品的出現(xiàn)，審計信息系統(tǒng)的效率會更高。
[關鍵詞]中小銀行；經營績效；國際比較
近年來，我國中小銀行取得了長足發(fā)展，在國民經濟中扮演著日益重要的角色，但毋庸諱言，其經營也出現(xiàn)了一些問題，集中表現(xiàn)為經營績效的相對低下。諸多研究對此進行了分析，但或是受制于中小銀行經營數(shù)據(jù)的非透明，或是缺乏橫向的尤其是具有可比性的國際比較分析，得出的結論難以令人信服。鑒于此，本文對近年來我國中小銀行績效與國內銀行和國際銀行業(yè)進行比較，以便準確判斷我國中小銀行績效的國際同業(yè)水平，從而廓清對我國中小銀行經營績效的基本認識。
一、比較對象與指標的選取
本文選取了我國25家中小銀行為樣本，這25家中小銀行包括10家全國性股份制銀行和15家城市商業(yè)銀行，從個體數(shù)量上占全部中小銀行的20．33%，資產規(guī)模占全部中小銀行的85．94%，貸款市場份額占據(jù)全部中小銀行的87．32%，因此能夠代表我國中小銀行的整體水平。本文選取了53家國內外銀行作為我國25家中小銀行績效的比較標桿。①這53家銀行包括：2004年全球資產規(guī)模最大的25家銀行，[1]（212）它們代表了全球銀行業(yè)的主流力量；與我國25家中小銀行資產規(guī)模大致相當?shù)?5家國外（地區(qū)）中小銀行；國有四大銀行，將經營環(huán)境同質的國內四大銀行的經營績效與國內中小銀行進行比較，是目前學術界對中國銀行業(yè)進行研究的主流方法。[2]（46－53）[3]（26－33）這53家銀行涵蓋了國際同業(yè)主流、國際同等規(guī)模銀行以及國內銀行市場競爭對手等不同標桿，可以保證比較分析的信度。
比較指標的選取既要效度優(yōu)先，又要慮及數(shù)據(jù)的可得性和可比較性，還要體現(xiàn)銀行經營的盈利性、安全性、流動性原則。參考中國銀監(jiān)會的監(jiān)管指標體系，[4]本文選取了如下3類7個指標：（1）盈利性指標：總資產收益率、凈資產收益率、成本收入比；（2）安全性指標：資本充足率、不良資產比率、不良資產撥備覆蓋率；（3）流動性指標：貸款比例。這7個指標是國際通行的對銀行績效考察的量化指標，也是近年來我國銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)測的主要內容，可以保證比較分析的效度。
二、盈利性的國際比較
（一）總資產收益率比較
在財務分析的基本指標體系中，總資產收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指標，它衡量中小銀行資產的運營效果，反映銀行的管理者將銀行資產轉化為凈利潤的能力，該比率越高，說明銀行資產運營效果越好。
我國25家中小銀行的平均ROA明顯低于國外的25家中小銀行，也低于最大25家銀行，只是在2003年以前高于國內四大銀行的平均值。以2004年為例，國內25家中小銀行的平均ROA只是國外（地區(qū)）25家中小銀行的1/4，是全球最大25家銀行的1/2，明顯低于1%的通常水平。從發(fā)展趨勢看，國內25家中小銀行的平均ROA呈現(xiàn)緩慢降低趨勢，從2000年的0．45%降至了2004年的0．33%，這不但與同期國際同業(yè)平均ROA的逐步上升相背，也與同期國內四大銀行的同指標迅速提高趨勢相去甚遠。
（二）凈資產收益率比較
凈資產收益率（ROE）是所有比例指標中綜合性最強、代表性最高的一個指標。[5]它衡量中小銀行股東每投入單位資本獲得凈收益的數(shù)量，該比率越高，說明銀行給股東的回報率越高。
最近5年間，國內25家中小銀行的ROE與國外（地區(qū)）25家中小銀行、國內四大銀行之間存在顯著差異。一方面，國內25家中小銀行的總資產收益率明顯高于國內四大銀行，另一方面卻一直低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在最近兩年中低于全球最大25家銀行。從變動趨勢看，與國內四大銀行的上升趨勢不同，國內25家中小銀行的ROE近年來呈現(xiàn)下降趨勢，從2000年的11．10%逐步降至2004年的9．89%，已經接近四大銀行的平均水平。而同期國際同業(yè)經歷了U型波動，從2002年開始呈現(xiàn)迅速上升趨勢。我國中小銀行與之相比，差距也逐步加大。
（三）成本收入比率比較
成本收入比率是反映銀行在獲取一定收入上的成本控制能力的重要指標。該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強。
近年來，國內25家中小銀行成本收入比率低于全球最大25家銀行，略高于國內四大銀行，部分年份中稍低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，但與后兩者相比，這種差異并不顯著，即我國中小銀行獲取收入能力優(yōu)于全球最大25家銀行，但與國外同等規(guī)模銀行和國內競爭對手相比并無優(yōu)勢。從成本收入比的變動趨勢看，國內25家中小銀行保持了持續(xù)下降趨勢，這一趨勢與國際國內同業(yè)變動基本一致。
從近年來不同銀行間的ROA、ROE和成本收入比率指標的比較可以看出，我國中小銀行的盈利能力正呈現(xiàn)逐步下降的趨勢，這種下降趨勢不但與國際同業(yè)的總體上升趨勢相背離，而且與國內四大銀行的迅速上升也不一致。這說明我國中小銀行贏利能力的發(fā)展趨勢令人堪憂，也說明中小銀行的盈利能力有著獨特的影響與決定因素。雖然我國中小銀行獲取收入的能力較好，但與國外中小銀行以及國內四大銀行相比并無贏利優(yōu)勢，這一獲取收入的能力并沒有轉化為獲取利潤的能力。
三、安全性的國際比較
（一）資本充足率比較
資本充足率是衡量銀行安全性的重要指標。它反映銀行抵御資產風險的能力，資本充足率越高，銀行的抗風險能力就越強。
我國中小銀行的資本充足率顯著高于國內四大銀行，但明顯低于全球最大25家銀行和國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在2004年末，我國25家中下銀行的平均資本充足率已經降至8%的監(jiān)管線以下，資本充足率問題已經迫在眉睫。從資本充足率的變動趨勢看，與其他三類銀行不同，國內25家中小銀行的資本充足率一直處于下降過程中，考慮到資本規(guī)模的穩(wěn)定上升，這種下降必然是風險資產總量擴張的原因所致。我國中小銀行資本充足率的持續(xù)下降令人堪憂。
（二）不良資產率比較
良好的資產質量是中小銀行生存發(fā)展的基礎和保證，也是中小銀行經營成果的重要體現(xiàn)。衡量資產質量的重要指標是不良資產率，該比率越高，說明在銀行的資產中，有越來越多的原有貸款或者新發(fā)放的貸款在企業(yè)的低效率消耗中固化為滯銷庫存產品或者形成虧損。不良資產的界定有“一逾兩呆”和“五級分類法”兩種方法，一般認為，后者是比前者更為嚴格的界定方法，同等條件下計算出的不良資產率更高，在2002年以前，我國銀行適用的是前者，所以下文中關于我國中小銀行的不良資產數(shù)據(jù)可能略低于實際水平，考慮到這一點，將加強比較結論的說服力。
國外（地區(qū)）25家中小銀行和25家大銀行的歷年不良資產比率處于2%—4%之間，而國內25家中小銀行則在5%—18%之間，低于國內四大銀行，但顯著高于國際同業(yè)水平。從發(fā)展趨勢看，近年來國內25家中小銀行的不良資產比率保持了迅速下降趨勢，這與國內四大銀行在2002年后的變化趨勢相一致，但是考慮到四大銀行的數(shù)次不良資產剝離的政策原因，我國中小銀行的不良資產率下降應該有著自身特殊的原因。
（三）不良資產撥備覆蓋率比較
不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。該指標越高，說明銀行處置貸款風險和彌補資產損失的能力越強。
國內25家中小銀行的撥備覆蓋率一直很低，無論是與最大的25家銀行還是國外（地區(qū)）25家中小銀行相比，差距非常顯著，即便與撥備覆蓋率的基本標準100%相比，我國中小銀行只達到了這個基本要求的1/5到1/2。另外，國內25家中小銀行的撥備率最近幾年內呈現(xiàn)上升趨勢，這與國際同業(yè)和國內四大銀行的變動趨勢相一致。尤其是在2002年以后，撥備率更是快速提升，但是要達到合規(guī)標準和國際同業(yè)水平，仍然需要付出相當努力。
總之，我國中小銀行的資本充足率較低，已經瀕臨甚至突破監(jiān)管下限。不良資產比率較高，撥備覆蓋率很低，所有這些都說明，我國中小銀行經營的安全性仍然處于較低水平。
四、流動性的國際比較
流動性是指銀行在其資產不發(fā)生損失的條件下及時支付或變現(xiàn)的能力。如果不能及時滿足客戶的提款需求，銀行就面臨嚴重的信用危機，如果不能及時滿足客戶貸款的要求，銀行就會喪失優(yōu)良客戶。另一方面，為滿足流動性而提取的儲備過多，又會減少銀行的利潤，最終影響銀行提供流動性的能力。所以銀行在經營中要注意處理好兩者的關系，實現(xiàn)最優(yōu)的資源配置。衡量流動性的指標主要有存貸比率、資產周轉率和貸款比率等，本文以貸款比率為依據(jù)，考察我國中小銀行的流動性。該指標越高，說明銀行的流動性越低。
國內25家中小銀行的貸款比率高于國際最大的25家銀行，但低于國外（地區(qū)）25家中小銀行和國內四大銀行。
從變動趨勢看，近年來我國中小銀行的貸款比率呈現(xiàn)逐步上升趨勢，這種趨勢與國外同等規(guī)模的25家中小銀行相一致，但與最大的25家銀行相背。我國中小銀行的流動性水平正呈現(xiàn)逐步降低的態(tài)勢，這種態(tài)勢不同于國內外的大銀行，但與國外中小銀行相同，所以這可能與銀行的總資產規(guī)模大小有關。
總之，我國中小銀行的流動性水平較高，但是近年來處于不斷下降之中，反言之，這說明我國中小銀行的流動性風險雖然并不明顯，但同樣不容忽視。
五、簡要結論
通過對財務指標的國際比較分析，我們可以對我國中小銀行的經營績效形成基本判斷。與國外同業(yè)相比，我國中小銀行的經營績效較差，突出表現(xiàn)就是不但盈利性和安全性指標明顯較低，而且部分指標已經低于監(jiān)管下限。同時，多個指標的變動趨勢還說明，我國中小銀行與國外同業(yè)的差距正在逐步加大。與國內四大銀行相比，在2002年以前，我國中小銀行的盈利性、安全性和流動性都占優(yōu)勢，但2003年以后的發(fā)展趨勢卻令人沮喪，中小銀行的優(yōu)勢已經近乎完全喪失，除去四大銀行的享受的政策優(yōu)勢等外部環(huán)境因素之外，中小銀行本身的行為必然是造成這一結果的根本原因。
注釋：
①原本應為54家銀行，但因為中國工商銀行位列全球資產規(guī)模最大的25家銀行之列，這與四大銀行相重合，所以實際上是53家銀行。
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[關鍵詞]中小銀行；經營績效；國際比較
近年來，我國中小銀行取得了長足發(fā)展，在國民經濟中扮演著日益重要的角色，但毋庸諱言，其經營也出現(xiàn)了一些問題，集中表現(xiàn)為經營績效的相對低下。諸多研究對此進行了分析，但或是受制于中小銀行經營數(shù)據(jù)的非透明，或是缺乏橫向的尤其是具有可比性的國際比較分析，得出的結論難以令人信服。鑒于此，本文對近年來我國中小銀行績效與國內銀行和國際銀行業(yè)進行比較，以便準確判斷我國中小銀行績效的國際同業(yè)水平，從而廓清對我國中小銀行經營績效的基本認識。
一、比較對象與指標的選取
本文選取了我國25家中小銀行為樣本，這25家中小銀行包括10家全國性股份制銀行和15家城市商業(yè)銀行，從個體數(shù)量上占全部中小銀行的20.33％，資產規(guī)模占全部中小銀行的85.94％，貸款市場份額占據(jù)全部中小銀行的87.32％，因此能夠代表我國中小銀行的整體水平。本文選取了53家國內外銀行作為我國25家中小銀行績效的比較標桿。①這53家銀行包括：2004年全球資產規(guī)模最大的25家銀行，[1](212)它們代表了全球銀行業(yè)的主流力量；與我國25家中小銀行資產規(guī)模大致相當?shù)?5家國外（地區(qū)）中小銀行；國有四大銀行，將經營環(huán)境同質的國內四大銀行的經營績效與國內中小銀行進行比較，是目前學術界對中國銀行業(yè)進行研究的主流方法。[2](46-53)[3](26-33)這53家銀行涵蓋了國際同業(yè)主流、國際同等規(guī)模銀行以及國內銀行市場競爭對手等不同標桿，可以保證比較分析的信度。
比較指標的選取既要效度優(yōu)先，又要慮及數(shù)據(jù)的可得性和可比較性，還要體現(xiàn)銀行經營的盈利性、安全性、流動性原則。參考中國銀監(jiān)會的監(jiān)管指標體系，[4]本文選取了如下3類7個指標：（1）盈利性指標：總資產收益率、凈資產收益率、成本收入比；（2）安全性指標：資本充足率、不良資產比率、不良資產撥備覆蓋率；（3）流動性指標：貸款比例。這7個指標是國際通行的對銀行績效考察的量化指標，也是近年來我國銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)測的主要內容，可以保證比較分析的效度。
二、盈利性的國際比較
(一)總資產收益率比較
在財務分析的基本指標體系中，總資產收益率（ROA）是衡量盈利性的重要指標，它衡量中小銀行資產的運營效果，反映銀行的管理者將銀行資產轉化為凈利潤的能力，該比率越高，說明銀行資產運營效果越好。
從四類銀行的平均ROA數(shù)據(jù)（表1）看，我國25家中小銀行的平均ROA明顯低于國外的25家中小銀行，也低于最大25家銀行，只是在2003年以前高于國內四大銀行的平均值。以2004年為例，國內25家中小銀行的平均ROA只是國外（地區(qū)）25家中小銀行的1/4，是全球最大25家銀行的1/2，明顯低于1％的通常水平。從發(fā)展趨勢看（圖1），國內25家中小銀行的平均ROA呈現(xiàn)緩慢降低趨勢，從2000年的0.45％降至了2004年的0.33％，這不但與同期國際同業(yè)平均ROA的逐步上升相背，也與同期國內四大銀行的同指標迅速提高趨勢相去甚遠。
(二)凈資產收益率比較
凈資產收益率（ROE）是所有比例指標中綜合性最強、代表性最高的一個指標。[5]它衡量中小銀行股東每投入單位資本獲得凈收益的數(shù)量，該比率越高，說明銀行給股東的回報率越高。
四類銀行的平均ROE數(shù)據(jù)（表2）表明，最近5年間，國內25家中小銀行的ROE與國外（地區(qū)）25家中小銀行、國內四大銀行之間存在顯著差異。一方面，國內25家中小銀行的總資產收益率明顯高于國內四大銀行，另一方面卻一直低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，而且在最近兩年中低于全球最大25家銀行。從變動趨勢看（圖2），與國內四大銀行的上升趨勢不同，國內25家中小銀行的ROE近年來呈現(xiàn)下降趨勢，從2000年的11.10％逐步降至2004年的9.89％，已經接近四大銀行的平均水平。而同期國際同業(yè)經歷了U型波動，從2002年開始呈現(xiàn)迅速上升趨勢。我國中小銀行與之相比，差距也逐步加大。
(三)成本收入比率比較
成本收入比率是反映銀行在獲取一定收入上的成本控制能力的重要指標。該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強。
近年來， 國內25家中小銀行成本收入比率低于全球最大25家銀行，略高于國內四大銀行，部分年份中稍低于國外（地區(qū)）25家中小銀行，但與后兩者相比，這種差異并不顯著（表3），即我國中小銀行獲取收入能力優(yōu)于全球最大25家銀行，但與國外同等規(guī)模銀行和國內競爭對手相比并無優(yōu)勢。從成本收入比的變動趨勢看（圖3），國內25家中小銀行保持了持續(xù)下降趨勢，這一趨勢與國際國內同業(yè)變動基本一致。
從近年來不同銀行間的ROA、ROE和成本收入比率指標的比較可以看出，我國中小銀行的盈利能力正呈現(xiàn)逐步下降的趨勢，這種下降趨勢不但與國際同業(yè)的總體上升趨勢相背離，而且與國內四大銀行的迅速上升也不一致。這說明我國中小銀行贏利能力的發(fā)展趨勢令人堪憂，也說明中小銀行的盈利能力有著獨特的影響與決定因素。雖然我國中小銀行獲取收入的能力較好，但與國外中小銀行以及國內四大銀行相比并無贏利優(yōu)勢，這一獲取收入的能力并沒有轉化為獲取利潤的能力。
三、安全性的國際比較
(一)資本充足率比較
資本充足率是衡量銀行安全性的重要指標。它反映銀行抵御資產風險的能力，資本充足率越高，銀行的抗風險能力就越強。
我國中小銀行的資本充足率顯著高于國內四大銀行，但明顯低于全球最大25家銀行和國外（地區(qū)）25家中小銀行（如表4），而且在2004年末，我國25家中下銀行的平均資本充足率已經降至8％的監(jiān)管線以下，資本充足率問題已經迫在眉睫。從資本充足率的變動趨勢看（圖4），與其他三類銀行不同，國內25家中小銀行的資本充足率一直處于下降過程中，考慮到資本規(guī)模的穩(wěn)定上升，這種下降必然是風險資產總量擴張的原因所致。我國中小銀行資本充足率的持續(xù)下降令人堪憂。
(二)不良資產率比較
良好的資產質量是中小銀行生存發(fā)展的基礎和保證，也是中小銀行經營成果的重要體現(xiàn)。衡量資產質量的重要指標是不良資產率，該比率越高，說明在銀行的資產中，有越來越多的原有貸款或者新發(fā)放的貸款在企業(yè)的低效率消耗中固化為滯銷庫存產品或者形成虧損。不良資產的界定有“一逾兩呆” 和“五級分類法”兩種方法，一般認為，后者是比前者更為嚴格的界定方法，同等條件下計算出的不良資產率更高，在2002年以前，我國銀行適用的是前者，所以下文中關于我國中小銀行的不良資產數(shù)據(jù)可能略低于實際水平，考慮到這一點，將加強比較結論的說服力。
從表5中數(shù)據(jù)可以看出，國外（地區(qū)）25家中小銀行和25家大銀行的歷年不良資產比率處于2％―4％之間，而國內25家中小銀行則在5％―18％之間，低于國內四大銀行，但顯著高于國際同業(yè)水平。從發(fā)展趨勢看，近年來國內25家中小銀行的不良資產比率保持了迅速下降趨勢，這與國內四大銀行在2002年后的變化趨勢相一致，但是考慮到四大銀行的數(shù)次不良資產剝離的政策原因，我國中小銀行的不良資產率下降應該有著自身特殊的原因。
(三)不良資產撥備覆蓋率比較
不良貸款撥備覆蓋率反映了商業(yè)銀行對貸款損失的彌補能力和對貸款風險的防范能力。該指標越高，說明銀行處置貸款風險和彌補資產損失的能力越強。
從表6可以看出，國內25家中小銀行的撥備覆蓋率一直很低，無論是與最大的25家銀行還是國外（地區(qū)）25家中小銀行相比，差距非常顯著，即便與撥備覆蓋率的基本標準100％相比，我國中小銀行只達到了這個基本要求的1/5到1/2。另外，國內25家中小銀行的撥備率最近幾年內呈現(xiàn)上升趨勢，這與國際同業(yè)和國內四大銀行的變動趨勢相一致（圖6）。尤其是在2002年以后，撥備率更是快速提升，但是要達到合規(guī)標準和國際同業(yè)水平，仍然需要付出相當努力。
總之，我國中小銀行的資本充足率較低，已經瀕臨甚至突破監(jiān)管下限。不良資產比率較高，撥備覆蓋率很低，所有這些都說明，我國中小銀行經營的安全性仍然處于較低水平。
四、流動性的國際比較
流動性是指銀行在其資產不發(fā)生損失的條件下及時支付或變現(xiàn)的能力。如果不能及時滿足客戶的提款需求，銀行就面臨嚴重的信用危機，如果不能及時滿足客戶貸款的要求，銀行就會喪失優(yōu)良客戶。另一方面，為滿足流動性而提取的儲備過多，又會減少銀行的利潤，最終影響銀行提供流動性的能力。所以銀行在經營中要注意處理好兩者的關系，實現(xiàn)最優(yōu)的資源配置。衡量流動性的指標主要有存貸比率、資產周轉率和貸款比率等，本文以貸款比率為依據(jù)，考察我國中小銀行的流動性。該指標越高，說明銀行的流動性越低。
從表7數(shù)據(jù)看，國內25家中小銀行的貸款比率高于國際最大的25家銀行，但低于國外（地區(qū)）25家中小銀行和國內四大銀行。
從變動趨勢看，近年來我國中小銀行的貸款比率呈現(xiàn)逐步上升趨勢，這種趨勢與國外同等規(guī)模的25家中小銀行相一致，但與最大的25家銀行相背。我國中小銀行的流動性水平正呈現(xiàn)逐步降低的態(tài)勢，這種態(tài)勢不同于國內外的大銀行，但與國外中小銀行相同，所以這可能與銀行的總資產規(guī)模大小有關。
總之，我國中小銀行的流動性水平較高，但是近年來處于不斷下降之中，反言之，這說明我國中小銀行的流動性風險雖然并不明顯，但同樣不容忽視。
五、簡要結論
通過對財務指標的國際比較分析，我們可以對我國中小銀行的經營績效形成基本判斷。與國外同業(yè)相比，我國中小銀行的經營績效較差，突出表現(xiàn)就是不但盈利性和安全性指標明顯較低，而且部分指標已經低于監(jiān)管下限。同時，多個指標的變動趨勢還說明，我國中小銀行與國外同業(yè)的差距正在逐步加大。與國內四大銀行相比，在2002年以前，我國中小銀行的盈利性、安全性和流動性都占優(yōu)勢，但2003年以后的發(fā)展趨勢卻令人沮喪，中小銀行的優(yōu)勢已經近乎完全喪失，除去四大銀行的享受的政策優(yōu)勢等外部環(huán)境因素之外，中小銀行本身的行為必然是造成這一結果的根本原因。
注 釋：
①原本應為54家銀行，但因為中國工商銀行位列全球資產規(guī)模最大的25家銀行之列，這與四大銀行相重合，所以實際上是53家銀行。
主要參考文獻：
[1]Terry Baker-Self, Beata Ghavimi & Matthew Dickie. The top one thousand world banks[J]. The Banker,2005(7).
[2]闞 超,王付彪,沈 謙 等.我國商業(yè)銀行規(guī)模經濟實證研究（1992-2003）[J]. 2004（11）.
[3]高 莉，樊衛(wèi)東.中國銀行業(yè)創(chuàng)值能力分析[J].財貿經濟，2003（11）．
[4]劉明康.中國銀行業(yè)改革開放和監(jiān)管創(chuàng)新邁上新臺階（THE WORLD IN 2005）[M].北京：中國財政經濟出版社，2005.
[5]齊寅峰. 公司財務學[M].北京:經濟科學出版社,2002.
An International Comparative Analysis of
Small and Medium Banks’ PerformanceZhu Jianwu1 Li Huajing2Abstract: By comparison with the Top 25 and overseas 25 small and medium banks (SMB), this article investigates China’s SMB’s performance. It shows that China’s SMB’s productiveness and security are all lower than those of overseas. Some indexes have fallen below the supervision guide line and the gap between China’s and overseas SMB is enlarging. SMB’s advantages over the state’s bank are dismissing.
Key words: small and medium banks; performance; international comparison
